以前年度多预缴的企业所得税-以前年度多提应纳企业所得税

提问时间:2020-05-01 13:13
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admin 2020-05-01 13:13
最佳答案

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1.调整应退还企业所得税:

2.将未分配的利润结转至:

3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整可退还企业所得税的金额,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)

抵缴以前年度多交的企业所得税的帐务处理

注销

借款:所得税费用-840

贷款:应付税款和费用-应付企业所得税-840

这反映了“应付税款-应付企业所得税”主题下的借方余额840元,表示已支付了840余笔企业所得税,需要扣除。

10月至11月,预提所得税

借:借:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交时:只要扣除扣除后的余额840元,就将其上交。

借:应交税费-应交企业所得税

贷款:银行存款

以前年度多计提企业所得税

统一计算2006年至2012年的应交所得税,并将结果归还

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

结果可退款,然后

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

如果现在执行“小型企业会计准则”,则省略“上一年的损益调整”主题。

以前年度的所得税多交了怎么处理

预付款时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款。

计算公司的年度公司所得税时

借款:所得税费用(利润总额*所得税率)

递延所得税(由于存在递延税款和费用要计算的事实,这是会计公司所得税的难点)

贷款:应付税款-应缴企业所得税

最后,根据更多退款和更少补充的原则,

缴纳所得税时

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款/

退还多缴的所得税时

借:银行存款

贷款:应缴税款-应缴企业所得税条目被补充:去年多付了税款,然后您可以要求主要税务机关提出相关申请并退回。退税比较麻烦,因此领导人希望保留下一年的所得税。答:不一定,一般来说,它会退款的!

去年,我们预先支付了约850,000,并且年底清算的年终亏损已全部退还!