税务管理与规划咨询电话：021-60837917 60837900随着新税法的全面实施，如何全面掌握税收法规的变化，如何应对税务机关监管标准的紧缩，以及如何实现有效管理税收风险是每个税务工作者面前的严峻考验。众所周知，通过税收筹划，企业可以在合理合法的前提下减轻税负，降低企业的运营成本，最大限度地提高企业的效率。但是，税收筹划的成功是有条件的，需要宏观层面和特定业务环境。但是，在中国税种多，税收立法水平低，税收政策频繁变化的背景下，成功实施税收筹划更加困难，特别是在现行会计准则和税法的同步变化中。是的，如何采取税收战略和对策已成为企业财务人员和管理的重要问题。本课程结合国内税收制度的特点，通过对税务规划相关知识的解释和具体案例的分析，结合最新的税收法规和政策变化，使学生全面了解新税法及其趋同问题，并结合会计准则准备提前做好准备，以提高您根据新税法处理税务和会计问题的能力。
转到百度，在百度上搜索一些信息，然后自己组织。
----
中小企业税务筹划与管理
企业税务筹划并非新事物。它在西方国家有着悠久的历史。 “野蛮人抵制税收，无知的逃税，混乱的逃税，精明的人税计划”税收筹划存在很多妄想。“随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业中的广泛应用，税收的概念规划非常“黄金”，越来越受到中国中小企业的关注，一些中小企业利用自己的金融人才或委托税务机构进行税务筹划尝试，但由于中小企业与跨国公司和大企业有很大不同。规模，资金，人员素质和融资渠道，如何针对自身情况进行合理的税收筹划仍然是一个问题。税收筹划是一个与管理科学紧密相连的跨领域边界学科。它是一个高度智能的文明游戏它的主要特征是事前行为，其特点是合法性，进步性，长期性和可预测性。税收政策和税收法规不断变化。因此，税收筹划与其他财务管理决策相同。好处并存。对于风险承受能力相对较低的中小企业，“预防税收筹划风险”和“建立税收筹划方案”是建立最优税收筹划的两个最重要的核心。
答：合理的避税“双刃剑”
由于税收筹划通常是在税法的边缘运作，风险始终存在。所谓的税收筹划风险是指由于各种失败原因导致的税收筹划活动的成本。税收筹划通常在税法的边缘运作，税收筹划的根本目的是最大化纳税人的税收优惠，这不可避免地意味着更大的风险。因此，中小企业在规划税收筹划时必须树立风险意识。认真分析可能导致风险的各种因素，积极采取有效措施预防和降低风险，避免陷入逃税和税收陷阱，从而达到税收筹划的目的。首先，税收筹划的基础是不稳定的。税收筹划的基础是指企业的管理决策层次和相关人员对企业税收筹划，会计和财务管理水平以及企业税收诚信的理解。如果中小企业管理决策层不理解或不注意税收筹划，我甚至认为税收筹划是关于建立关系，寻找方法，减少税收或企业会计不完善，会计凭证是会计信息严重失真，税收筹划基础极不稳定。在此基础上，税收筹划极具风险。这是中小企业进行税收筹划的最重要风险。第二，税收政策变化带来的风险。随着市场经济的发展，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策必须随时改变，以适应国民经济的发展。政策的时效性不规律或相对较短。税收筹划是一个预先规划过程，每个税收筹划都需要从最初的项目选择到最终成功的过程，在此期间，如果税收政策发生变化，可能会使税收筹划方案按照原税收设计政策从法律方案转变为非法方案，或从合理方案转变为不合理方案，从而导致税收筹划风险。
三，税收行政执法不规范造成的风险税收筹划与避税的本质区别在于法律规范与法人的意图相符，但实际上这种合法性需要税务行政执法部门予以确认。在确认过程中，由于税务行政执法不规范，存在税务计划失败的客观风险。因为无论哪种税，税法都在税收方面具有一定的灵活性。只要税法不明确，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税，税务行政执法人员素质参差不齐等因素。税收政策实施偏离的可能性是客观的。结果是，由于税务行政执法的偏离，企业的合法税收筹划行为可能会受到处罚，或被视为恶意避税或逃税。或暂时让t
2008年11月5日，国务院第34次常务会议决定从2009年1月1日起在全国范围内实施增值税改革改革。这标志着中国增值税改革向前迈出了重要一步，将对中国产生积极而深远的影响。宏观经济发展。一，增值税改革和改革的主要内容
在商品和服务增值税普遍升值的前提下，根据购买固定资产的不同税收减免方法，增值税分为生产，收入和消费。类型。目前，世界上实施增值税的140多个国家中，大多数都实行消费型增值税。中国的增值税是对销售和进口货物的单位征收的，并提供加工，维修和维修服务，涵盖涉及许多行业的货物生产，批发和零售的各个方面。自1994年税制改革以来，中国一直在实施生产型增值税。所谓的增值税转型是指从生产型增值税转为消费型增值税。根据国务院常务会议精神，本次增值税改革的主要内容包括以下几个方面： 1.自2009年1月1日起，全国所有新增增值税一般纳税人的进项税额可以计算扣除额。 2.购买消费税的汽车，摩托车和游艇不能扣除进项税。 3.取消进口设备的增值税免税政策和外商投资企业购买国产设备的增值税退税政策。 4.小规模纳税人的税率降至3％。
5.将矿物增值税税率从13％恢复到17％。二，增值税改革和改革的意义
（1）增值税改革和改革，允许企业扣除购买设备中包含的增值税，这既是主要的减税政策，也是积极财政政策的重要组成部分。预计纳税人的税负将减少1200多亿元。转型改革将消除生产型增值税制度中的重复税收因素，减轻企业设备投资的税负，鼓励投资，扩大内需，促进企业技术改造，调整产业结构，转变经济增长方式，并改善中国的企业。具有竞争力和抗风险能力将克服国际金融危机的不利影响，并将发挥积极作用。 （2）增值税转型政策，有必要关注几个关键点：
首先，增值税改革将于2009年1月1日起实施。因此，企业在2009年1月1日前购买的固定资产将实施。也就是说，现有的固定资产存量，无论是否获得特殊发票等合法发票，都不能从税收中扣除，包括2008年12月31日之前的购买，但特殊发票于1月1日发出， 2009.未来购买固定资产。仅2009年1月1日后的实际购买和发票作为2009年1月1日后的固定资产发行，可以扣除进项税。二是允许扣除的固定资产仅限于当期增值税征收范围内的固定资产，包括机器，机械，运输工具以及与生产经营有关的其他设备，工具和器具。房屋和建筑物等房地产虽然允许在会计系统中作为固定资产核算，但不能计入增值税的扣除额，也不能从进项税中扣除。第三，小规模纳税人无法享受增值税转型带来的好处。增值税转型的标志是计算产出税中固定资产的进项税扣除额。目前的增值税制度将增值税纳税人分为两类：一般纳税人和小规模纳税人。其中，一般纳税人按照从产出税中扣除进项税额的方法计算增值税应纳税额，小规模纳税人采用简单方法征收增值税的方法不扣除进项税额。因此，小规模纳税人购买固定资产，不能享受增值税转型带来的好处。第四是增值税改革在全国统一实施。最初实施扩大增值税扣除范围试点政策的东北，中部，内蒙古和四川汶川地震灾区也纳入了增值税改革的整体改革。在范围内，实施相同的政策。也就是说，退税不再按增值税税额增加计算，直接计算扣除额。不可退还部分的保留进项税额从当前的“免赔额”状态变为th