如果确实不是欠款，并且金额太小，则可以调整年初和上一年的损益。
这可能是由于您的所得税较少。然后照常纳税。因此，有一个借方余额，您只需要补足
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
您添加用于支付公司所得税的条目。 “应纳税企业所得税”贷方不是零吗？在支付企业所得税之前，如果“应纳税企业所得税”贷方没有余额，则您可能无法支付。贷方余额是负债。