营业外收入 违约金 企业所得税-营业外收入 填企业所得税季报

企业季度所得税申报表有营业外收入怎么填

根据“营业外收入”科目填写季度贷款额。

违约金，做为营业外收入交哪些税

营业外收入影响总利润。如果您在本季度末获利，则需要缴纳企业所得税。

企业所得税季度纳税申报表a类表中，营业外收入填哪

为您提供两个政策依据：国家税务总局关于印发《中华人民共和国每月（每季度）月度季度纳税报告》的通知和国税函〔2008〕44号《国家税务总局报告》税收对企业所得税报告的影响关于月度（季度）预付款纳税申报表有关问题的通知（国税函〔2008〕635号）：第2行“营业收入”：填写会计系统核算的营业收入。营业外收入在年度收益中单独反映。

只有营业外收入，企业所得税申报表A类（季度）如何填写？

1.“营业收入”的当期金额和累计金额为零；

2.当前的“运营成本”金额和累计金额也填充为零；

3.对于“实际总利润”的当前金额，填写“营业外收入”帐户的金额，即累计金额，如果上一季度没有数据，则填写当前期间的金额，如果上一季度有金额，则为上一季度金额加上当前期间金额的总和将填写在“累积金额”列中。

4.根据“实际总利润”的当前金额乘以25％，填写“应付所得税”的当前金额。累计金额基于“实际总利润”的累计金额填写按金额的25％计算；

5.“所得税减免额”：填写当期实际享受的所得税减免额，包括减免过渡期的税收优惠，小型微利企业，高科技企业以及经税务机关批准或提交的其他文件税收减免。第7行≤第6行；

6.“实际已缴所得税额”：填写累计的预付企业所得税额，但不填写“当期金额”列；

7.“应付（退还）的所得税额”：填写根据税法规定计算的应付（退还）的预付所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，并将“此期间的金额”列留空。