2.同时,本年度利润应结转:
3.纳税时:
特此回答!
限额= 120 * 12%= 144,000元小于20万元,因此需要增加5.6万元
总利润= 120 + 5.6 = 12.56亿元
所得税= 125.6 * 25%= 314,000元感谢您的采纳!!!
1.应纳税所得额= 200万-500,000 + 100,000 = 160万元(国债收入免征企业所得税,税前罚款不能扣除)
2.应交所得税= 160万* 33%= 528,000元
3.如下编制会计分录
4.企业2005年实现的净利润= 2百万-528,000 = 14.72百万
5.盈亏结转
答案是D
步骤如下。如果企业的销售收入为3000万,则税法允许扣除业务娱乐费用为销售营业收入的五分之一,即3000x0.005 = 150,000,而企业则扣除60的300,000…等于180,000,所以在应纳税所得额中再加上30,000。调整后的应税收入为965.9万,将其乘以25%的所得税率即可得出答案。