在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
增值税改革后，建筑业一般纳税人的企业增值税名义税率为10％，实际税率为9.05％。与增值税改革前的3％营业税率相比，该税率大幅提高。尽管可以从进项税额中扣除建筑业一般纳税人的建筑设备，材料和建筑成本，租赁的动产和不动产，但建筑企业中人工成本的比例较高，一般为20％-30如果税收筹划不当，企业的增值税负担将大大增加。
不断进行的业务改革可能会增加建筑公司的增值税负担
改革后，可以从进项税额中扣除建筑业的建筑设备，材料和建筑成本，但不能从进项税额中扣除建筑公司的人工成本。占总成本的比例相对较高，一般在20％-30％左右。无法从进项税中扣除的这部分劳动成本可能会增加建筑业的整体增值税负担。
建筑企业，尤其是小型建筑企业，有大量零星购买。预算不是特定的，供应商的选择也不是标准化的。结果，大量零星购买的建筑企业无法获得正式的可扣减增值税发票。建筑公司零星采购在总工程成本中所占的比例越高，无法扣减的进项税额就越大，增值税负担也就越大。
增值税改革后，可以从进项税额中扣除建设公司购入的房地产或工程设备作为固定资产的房地产，但在增值税改革之前，建筑公司可能已经购买了必要的房地产。对于房地产，工程设备和其他耐用机械，在业务改革增加后不能抵扣这些房地产，机械设备的进项税，短期内，建筑企业可抵扣的进项税将很小。此外，不能从进项税中扣除建设企业在进行业务改革前存放的工程材料，这会增加企业的税收负担。
营业税改革开放了增值税抵扣链。由于建筑行业的特殊性质，建筑企业无法获得部分采购成本的增值税专用发票。中小型建筑企业的供应商大多是小规模的纳税人，甚至大量的供应商都是个体户和个人。对于这些供应商，他们不能提供特殊的增值税发票，也不能开具自己特殊发票的3％。这导致建筑公司要么根本没有进项税抵免，要么只能扣除进项税抵免的3％，可抵扣进项税收入的范围进一步缩小，增值税负担增加。
改革之后，中国的税收环境变得越来越健全。许多公司已经意识到税收筹划的重要性。但是，大多数公司仍未意识到改革前后增值税负担对企业的影响。没有对税收筹划给予足够的重视。在许多情况下，企业主使用逃税和逃税措施来节省税款，这增加了企业的税收风险，并使企业的财务会计不能准确反映实际业务。也有一些公司对税收筹划有单方面的了解，只关注明显的税收影响因素，追求直接减轻税收负担的目标，从长远来看却忽略了税收筹划，目的是最大化公司税收。储蓄。
建筑企业税收筹划的总体思路
各个建筑企业的条件不相同，建筑企业的每个建筑项目的内容和具体实施也不同。施工企业应根据自身情况和各项目情况制定合理的税收筹划方案。。对于整个建筑行业，可以根据以下思路进行总体税收计划。
1.选择一般纳税人或小额纳税人经过
的业务改革后，建筑纳税人的一般增值税率为10％，建筑业中的小规模纳税人以3％的简化税率征收增值税。不同纳税人身份应缴增值税的计算方法如下：
小规模纳税人应缴的增值税=项目总费用（不含税）×3％
一般纳税人应缴的增值税=总建设成本（不含税）×可抵扣10％的进项税
应付增值税的差额=项目总成本（不含税）×可抵扣7％的进项税
企业应针对每个特定项目全面衡量建筑业的成本。适用于建筑业的10％增值税率，适用于有形动产租赁和其他现代服务业的16％增值税率的比例适用的增值税率为6％，占人工成本的比例。综合测算，如果进项税额小，年应税销售额达到500万元，则应选择成为小规模纳税人。
2，是否将不同业务的会计分开
建筑企业的工程项目涉及不同的税率。在建设项目合同中，建筑业按10％的税率缴纳增值税，按16％的税率缴纳动产租赁，按16％的税率缴纳材料费。计算并支付6％的增值税。项目所涉及的不同业务直接影响建筑企业的税收负担。与上游企业签订合同时，最好将设计部分与较低的税率分开，并为动产租赁和材料采购考虑较高的税率。其中，将以10％的建筑服务税率开具增值税专用发票。
在采购过程中，应与材料分开签署更高税率的动产租赁合同，以增加可抵扣的进项税百分比。
3.考虑减少劳动力成本还是采用外包
人工成本在建筑业中所占比例很大，无法抵扣进项税。建筑企业应考虑是否降低企业自身的人工成本，例如是否可以通过设备租赁来租赁建筑设备的运营。操作员应配备另一方，例如，购买电缆时是否可以在电缆购买合同中包括电缆敷设。降低建筑企业自身的人工成本可以增加建筑企业可抵扣的进项税额。
此外，对于低技术职位，您可以选择购买劳务外包或劳务派遣。增值税改革后，劳务外包和劳务派遣可以开具增值税专用发票来抵扣进项税。劳务外包和劳务派遣的税率分别为10％和6％，可以有效解决因劳务成本不可抵扣进项税造成的税负增加。情况。
4.选择和管理供应商
一般纳税人建筑公司在选择供应商时应选择一般纳税人，并尽量避免从小规模纳税人或个人那里购买。只有这样，才能真正放开并完全扣除扣除环节，以减轻税收负担总体下降。在项目预算编制过程中，应指定预算以避免零星购买，并且可以有效控制可从进项税中扣除的材料。
总之，建筑业的税收筹划不能脱离特定企业的具体情况，也不能脱离特定工程项目的具体实施。建筑企业应在规范企业管理水平的前提下，根据自身情况，对企业的整体税收进行总体规划，同时，根据具体工程情况对单个工程项目制定具体的税收规划。项目和具体实施条件。
最近，Modu的许多公司都受到了逐项调查，并被罚款+移交给司法当局：
有关上海重大税收违规的信息
上海xx建设劳动服务有限公司向社会公开发行普通发票307张，面额2768.1万元。
上海xx人力资源管理有限公司共开立增值税专用发票100美分，金额为977.7万元，税金为159.96万元。
...
根据已发布的信息，检查剑指的是“虚拟发票”。
到年底，该公司的库存或多或少缺少成本发票和投入发票。因此，对于企业而言，年底往往是虚假的高发行期。虚拟发票。
税务猫必须提醒企业主“杜绝虚假”！
01新一轮的税收审核已经到来，年底缺少投票的公司必须记住“不要虚假”
近年来，一再禁止虚假违规行为，涉及的案件数量也越来越大，但魔鬼的身高只有1英尺，道路的高度只有1英尺，检查的强度和手段每次由税务和公安部门都变得更加严格。这是不可避免的。
自从四个部委于2018年4月发起打击税务欺诈和虚假开具增值税发票的专项行动以来，很明显，公司无处不在进行虚假公告。
2019年10月17日，国家税务总局，公安部，海关总署和中国人民银行在北京联合举行了为期两年的特别行动工作促进会议，以打击虚假信息。发票，欺诈性退税和犯罪，预示着新一轮的到来。税务审核又来了！
会议要求地方税收，公安，海关和中国人民银行应注意税务警察，海关和银行业协调机制的作用，充分利用信息技术，强调对重大案件进行调查处理，加大联合执法力度，加大对违法犯罪的打击力度。威慑。
会议结束后，不同地区的税务部门已采取了自己的行动。从上海市的查处情况来看，此次审计的力度可见一斑。企业一定要小心！
02“错误开放”行为的基本识别
财务人员和老板并不陌生，但是对于虚假的开放行为而言，它仍然是一个相对模糊的概念。纳税人欢迎企业主重新访问：
政策和法规
《中华人民共和国发票管理办法》（国务院令[2010] 587号）第二十二条发票应当按照规定的时间一次完整地发行。限制，顺序和列，并盖章发票盖章。
任何单位或个人不得提交以下虚假发票：
（1）为他人和自己开具与实际业务操作不一致的发票；
（2）要求其他人为自己开具与实际业务操作不一致的发票；
（3）介绍其他人开具与实际业务操作不一致的发票。
《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚假开具专用增值税发票或者虚假开立用于骗取出口退税，扣税的其他发票，是指对他人和为自己虚假开放虚假开放，让别人为自己开放，介绍别人的虚假开放。
敲黑板！
前提：与实际业务操作不一致的发票
涉及三方：发行方，接收方，介绍人，任何一方均为错误行为
涉及的条件：库存虚假开放（数量和金额不匹配），缺货虚假开放（纯虚假开放），真实虚假（关联关系），引入虚假开放（客户）
格直
企业A是小型纳税人。 2019年10月，它向同一城市的企业B出售了一批商品。企业B要求企业A在愿意支付购买价之前开具特殊的增值税发票。为了及时获得付款，肖王介绍，公司A让公司C通过支付帐单费用为其自己开具特殊的增值税发票。企业B收到发票后，将付款支付给企业A，并扣除了发票上的增值税。
[会议时间] 2019年10月26日（星期六）9：00-12：00，13：30-17：00
[会议地点]广州市南大会六楼北厅·1站酒店医院对面）
[组织者]中国财税在线广东省粤港澳经贸发展促进会
泽化教育集团泽化财税培训学院，广东省纳税人协会，广东省财税精英俱乐部，《财税》杂志
[课程优惠] l
1）掌握公司员工薪水和税收节省的设计
l2）劳务派遣，人力资源外包和劳务外包之间的区别
3）劳务派遣，人力资源外包，劳务外包财税待遇
[课程背景介绍]
在2019年，由于国内外经济环境的影响，大多数企业都面临运营困难。一方面，原材料成本上升，另一方面，人力资源成本上升；
因此，如何优化公司的员工结构，选择人力组织的形式，降低人力成本并增强市场竞争力是公司的管理应尽快摆脱业务困境，并且必须由公司面对。公司的管理层。
本课程邀请税收第一线的高级专家专注于企业的人力资源结构和人力组织，并依法设计薪资，薪金，劳务派遣，人力资源外包和劳务（服务）外包税-税收政策，尤其是财政和税收方面的节约点难题，对各种税种进行综合分析，使学生了解和掌握企业人力成本的税收政策，运用税收政策有效降低人工成本，为企业带来经济效益。
将获得一项培训！一年的培训受益匪浅！参加年度会员培训后，您会认为“绝对价值”和“迟见”！
“中国财税在线”（泽化财税培训）可让您花费最少的钱，收听最优质的实践课程！
[参与者]公司财务部，人事部经理，财务总监，人事总监，税务总监，财务经理，人事经理，税务经理，财务总监，税务组织者等。
里奇先生拥有坚实的财务基础，可以将金融和税收相结合，可以准确地掌握政策，并且具有很高的实用性。擅长教授企业所得税的结算和支付政策与操作，房地产开发和建筑安装行业的财税培训，个人税收筹划和薪资设计，税法和会计差异分析，税收审计实践，企业清算，重组和股权转移，业务改革和增加等许多领域。
【课程大纲】
薪水和薪金税收分析和节税计划的第一部分
1.企业员工的定义和薪资范围
l企业员工的会计范围是什么？会计总工资是多少？
l企业所得税人员和总工资的范围是多少？
l个人所得税人员和总工资的范围是多少？
l社会保障工作者的范围和总工资是多少？
l受雇人员的薪酬如何纳税？
II。企业员工工资节税计划
l如何区分工资和劳动报酬，以及在实际工作中如何使用工资和劳动报酬？
l如何区分工资和营业收入，以及如何在实际工作中使用工资和营业收入？
l如何实施股权激励税计划？
l通过员工持股平台，工资和薪水收入以及股息股利收入如何在实践中转换？
l如何实施一年期奖金个人所得税计划？
l如何将补充养老保险和补充医疗保险用于个人所得税计划？
l在实践中可以节省解雇税吗？
l如何申请补贴和津贴以减轻实际工作中的个人所得税负担？
l在实际工作中如何利用集体利益减轻个人所得税负担？
l在实际工作中
l在实际工作中如何利用资产的隐性收益减少个人所得税？
劳务派遣的第二部分财务和税收分析以及税收节省计划
l如何确定合法的劳务派遣方法？
l如果企业不授予员工终止劳动合同并直接由劳务派遣公司开具发票的税款，会有任何税收风险吗？
l可以通过劳务派遣扣除劳务进项税吗？
l公司社会保险费的负担可以通过劳务派遣转移吗？
l雇主如何从劳务派遣部门获得发票？
l母公司如何派遣高管到子公司进行税务处理？
l团体内提供的劳务税收服务？
第三部分人力资源外包财务和税收困难分析与税收节省计划
l如何确定人力资源外包法律的范围？
l是否有用于将人力资源完全外包的特殊发票？
l人力资源外包方如何核算？
第四部分劳动力（服务）外包和节税计划中的财政和税收困难分析
l委托劳务外包的财务和税收问题分析
l技术服务外包的财务和税收问题分析
l分析外包建筑服务的财务和税收问题
l分析清洁服务外包的财务和税收问题
l提供运输服务外包中的财务和税收问题分析
l外包餐饮服务的财务和税收问题分析
之前：互动交流和问题解答
[收费说明]
单身：2980元/人绝对超值！（包括学费，教材，场地活动，午餐，茶歇，税费等），中国财税在线（泽化财税）会员可免费使用会员卡。自费预订酒店。
（有关详细信息，请参阅《 2019年中国财税在线（泽化财税）培训指导手册》）
【报名表】（{}}单位信息
组织名称（盖章）：
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联系信息
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成为“中国财税在线”（泽化财税）的会员，您可以免费享受以下各种形式的培训：普通万事达卡（无限卡）：
1.在为期一年的服务期内，成员将被允许在当地机构每月一次或两次的现场财务和税务培训中任意次数参加课程（包括培训）。位置，每月在不同的位置进行一两次。费用，材料费，午餐费，茶歇费等），但一次只能一个人：
2.在一年的服务期内，邀请一位免费参加高级财务和税收研讨会。
3.在一年的服务期内，您可以免费观看免费的行业视频课程和其他视频课程。
4.在一年的服务期内，选择参加在全国范围内举行的专业行业会议之一。
5.在一年的服务期内，您可以通过电话，互联网，视频等方式免费咨询专家和老师有关工作和学习期间遇到的财务和税收问题的信息。
6.在一年的服务期内，为会员提供私人和专用邮件服务。有关会员单位隐私问题的查询可以直接发送到专家邮箱并收到书面答复；
7.在为期一年的服务期内，将免费向会员提供一套免费的财务和税务管理与控制手册。
8.在为期一年的服务期内，每月向会员提供“财务和税务界”期刊，供会员回答问题。
9.在一年的服务期内，“内部财务和税务参考”的电子版将直接发送到每个月。
10.在一年的服务期内，可以轻松访问在线财务和税收信息：政策解释，计划评估，财务和税收法规等；
注：副卡仅允许一个人在一年中无限次数地上课，并且不能享受其他服务。
付款
方式
□在线电汇□银行转帐□其他付款方式：□主卡会员； □副卡会员； □其他会员卡会员； □单身参加者：每人；
总金额：人民币发票抬头：
付款（{}}帐户
帐户名称：广州泽华财税咨询有限公司
帐户银行：中国工商银行广州天河支行
联系
备注
（住宿安排和其他要求）预订：标准双人房；大型单人间。 [有效复制]
《中国财税在线》（泽
中国财税在线九月课程安排：
广州9月5日（星期四）“对财务报表的深入分析和财务风险的预警管理”
9月26日至27日，广州（星期四和星期五），“城市更新/ 2019年三大旧建筑和房地产开发的特殊业务的财务和税收优化以及风险管理与控制”
海口市9月25日（星期三）“综合预算管理与控制”
太原市9月6日，“管理会计在企业财务管理中的实践与应用”
西安，9月7日，“ EXCEL在财务管理中的实践和应用”
济南，9月6日至7日，“国家土地和土地税合并下的房地产全额征税，全过程，实际操作以及风险防控”
青岛9月19日“解决21个税务会计中的错误问题”
“深化增值税改革后的最新发票管理和风险控制”，郑州，9月19日
郑州9月20日“准确应对与税收相关的风险和创新计划”
昆山，9月27日，“关于工资政策规定和企业薪资制度的若干问题（沙龙）”
昆山9月18日至19日，“在天网的监督下，优化公司税收负担并解决税收危机”（{}}合肥2019年9月20日，税务审计风险管理与计划
9月20日，苏州《税收返还计划与风险管理实务》
9月19日至20日，成都，“各个运营环节的财务控制和价值创造”
绵阳9月21日“新改革下企业重要业务的多税制税收筹划”
昆明9月21-22日，“新形势下的土地增值税清算实务和税收筹划”
呼和浩特9月18日至19日，“主流税收筹划构想中的错误和缺陷的分析和纠正”
全国注册热线：4001-568-528
联系人：张老师，朱老师，陈老师
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