随着社会的发展，有形企业越来越多，如何通过正规渠道降低税收成本和合理节税已成为高级管理人员最重要的问题之一，因此他们愿意面对一些情况。只是分享。
1.税收的社会意义
从社会的角度来看，政府与企业之间的税收将永远是博弈的平衡过程。企业处于相对薄弱的一面。创造社会财富的基因是企业，政府采取合理的措施。为了开征这部分税款以满足宏观治理的需要，这里有一定程度的考虑。一个善于处理经济关系的政府肯定会拥有一个相对公平的税制，以允许各个经济参与类别具有相对公平的可互操作交易意识。
第二，财政和税收
熟悉税法，合理安排公司帐户以及合法且合规的经济税款支付。常规方法是：
1.延期避税
2.避免税率
避免税率的基本方法是转让定价和低税率。
转移定价是指使用一组公司内部的转移价格来实现避税方法，该方法可以在母公司/子公司/总公司与分支机构以及其他具有经济利益的公司之间应用。
低税率法是指纳税人采用某些法律渠道直接将低税率应用于应税对象，以减轻税负。通过这种方式避免税收的外部条件将存在不同地区/行业或所有制类型的企业之间的税率差异享受不同的税收待遇。
3.避税
表示纳税人通过直接减少应纳税额来减轻税收负担。避税类型通常与所有免税或税收优惠减半有关。它主要使用税收优惠政策来避税。
政策
每个国家/地区对不同地区的税率不同。许多公司的总部设在北京，上海和广州。由于这些地方信息流畅且具有高端人才，因此他们将在二三线城市设立子公司。具体的业务交易转移到自治区和少数民族地区。重要原因之一是有优惠的税收政策。这样的成本非常低。中国的避税主要是基于地方政府的投资促进政策。总部经济投资模型和总部经济投资模型非常适合所有需要税收筹划的企业家和朋友。
在上海，湖北，重庆和其他税收优惠园区中，企业的增值税和企业所得税退税额高达70％，并且可以核实和征收个人所得税。核定后的税率在2.08％以内，这一点特别高。此外，总部经济不需要实体机构来促进投资。通常，它是公司注册的分支机构，新公司或仅在园区内投资的个人。无论您身在何处，都可以考虑异地策略。
案例分析
一家公司预计2018年的总销售额为600万，利润总额为500万，企业所得税税率为25％。公司希望利用税收优惠政策合理减轻税收负担，增加利润，使企业更具竞争力。
规划计划：在上海公园内建立一个独立的会计服务中心（由个人所有），以业务转移的形式提供服务，并享受直接税收优惠。征收所得税批准。增值税和附加费的支付方式相同。征费关系首先计算为500万的10％，然后根据新的五级累进计算法进行计算。实际支付的所得税为104,400，所得税率为2.08％！
通过上述合理的计划方法为企业合理节省了税款，将税率从25％降低到2.08％！
综上所述，如果公司拥有足够强大的财务管理团队，通常可以参考我的财务和税务方面来考虑避税方法；如果公司真的很难彻底了解税收中复杂的法律原则和税收运作，从政策开始。
众所周知，中国的三个高点：高税收，高收费和高房价。当您在中国旅行时，这是收费的，收入是税，而房屋则很昂贵。考虑一下，通过一年的辛勤工作而赚来的血汗钱中有40％需要移交给该国。尽管这是必要的和强制性的，但它并不是我内心的品味。
前段时间，我看到一个消息，一家服务公司每年赚1000万，最终缴纳了超过400万的税款。也许您不知道为什么要付这么多钱，让我们为每个人计算一下：
25％的企业所得税：（{}} 1000万* 25％= 250万
20％的股东股息税：
（1000-250）* 20％= 150万
一目了然，仅所得税一项就必须支付400万美元。在这种情况下，企业的生存存在很大的困难。税收筹划对于企业的发展必不可少。税：我必须支付，我不应该支付任何积分。该税收筹划如何进行？
1.减少税基并使用各种政策来减少税额计算。 （在这种情况下，它还可以帮助企业减少一些税收，但症状不会消除。）
2.不论所得税还是流转税，都有降低营业税率的空间。一是要清楚核算，将高税率和低税率的经济问题分开。优惠政策。（此方法特别适用于贸易。税率因地而异，可以由分支机构分别计算）
3.递延税项，税收筹划可能无法减少应纳税额，如果被延迟，那还不错。（这对于需要资本的许多公司可能很有用，但仍需缴税）。
4.找出几句话来帮助您的公司解决税务危机并享受当地税收支持（这是最合法，最方便的方法，当然好处也非常可观）。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在税收优惠政策中注册企业不仅可以节省税款，而且是合理合法的。这是在工业园区中注册企业的示例[电话：400-055-6606]。
支持奖励园区中注册企业增值税的40％（取决于园区的具体条件）；
支持所得税约为公司所得税的35％（取决于公园的具体条件）；
每月退还财务支持，当月支付税款，并在下个月提供支持（取决于公园的具体条件）；
个体企业（小规模）可以申请批准征收，批准后的综合税负约为5％。
注意：在园区内注册的企业可以享受当地政府的支持政策。他们只需要注册即可安顿下来，而无需在野外工作。注册地址由经济开发区免费为企业提供。
如果上述服务类型的公司在税收园区内建立了两家独资企业（独资企业的小规模年营业额不能超过500万），则需享受当地个人税务批准费用的0.25％-3.5％，增值税3％，附加费0.36％，综合税负约5％。让我们以一个500万家庭为例：
500万* 2.1％+ 500万* 3％+ 500万* 0.36％= 273,000。
然后，成立两家独资公司只需支付546,000。
有人问，这样做合法吗？
当然是合法的。这是一项本地政策。有当地的官方文件。为了吸引投资，这是对贫困县区的一项政策。我们都知道它不可能一直存在。毕竟，没有人能够保证该国不会允许本地投资来推动区域经济的发展。就像过去的Horgos一样，他刚开始是多么疯狂，许多大型公司，公司和娱乐圈都挤进了头。难道不是因为这项优惠政策吗？由于该岛的政策，海外还有开曼群岛，阿里巴巴，腾讯等大公司也去了。每个人都不合法吗？尽管大陆的政策不如海外政策好，但要比缴纳400万税金容易得多。合理且合规的税收筹划将为公司带来巨大利益，并且是可持续的。的！
进入经济投资园区时需要提醒的事情：
1.未打开。
2.企业不招募废物处理者。
3.现代服务业保证三合一的融合，而商业和贸易业则具有四合一的融合。
许多公司因为不了解税款而被加了税。许多因税收而倒闭的公司也不了解税收。但是真正了解税收的公司，法人或金融业已经开始遭受税收低迷的困扰。精疲力尽税收计划的政策，不妨轻松享受当地的优惠政策。
在文章结尾：
野蛮人抵制税收，愚蠢的人逃避税收，精明的人计划税收。为了获得更多的经济利益，提高企业的盈利能力，一些企业在税法的基础上寻找漏洞，通过避税来降低企业经济活动中的税收成本。经济活动是公司税收筹划的必然性和避免公司税收的可能性。
随着社会和经济的发展，税收筹划逐渐成为纳税人财务管理和业务管理系统中不可或缺的一部分。为了获得更多的经济利益并提高企业的盈利能力，一些公司试图通过基于税法的避税措施来降低企业经济活动中的税收成本，而税收筹划的出现就是为了帮助企业解决这些问题。
税收筹划：
基于合理，合法和合规的原则，通过使用税收政策和财务安排来实现减税和增加公司经济利益。
适用行业：
劳动密集型企业，例如建筑工人，建筑工程，建筑和安装，房地产营销，现代服务，文化媒体，广告，医药，商业，技术，物流，美容，制造，专业咨询，软件设计。 ..
适用个人：
网络名人，艺术家，作家，讲师，律师，设计师，顾问等。
严实的财务和税务咨询团队由资深注册会计师，注册税务专家和内部控制专家组成。他们专注于研究国家税收政策，并以其强大的专业知识来确保税收计划的实施。通过顶层财务设计和财务管理，它有效地解决了税收风险，合理，合法和合规地节省了税收成本，并实现了中长期，稳定和无风险的可持续发展目标企业。
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随着越来越多的投资者涉足股权投资领域，股权转让经常发生在公司运营和发展的各个阶段。税收成本已经成为股权转让面临的突出问题之一，因此如何合法合理地节省税收和费用！
股权转让通常涉及诸如所得税和印花税之类的税项。其中，所得税是股权转让中最重要的税收成本。
根据税法的相关规定，所得税由转让人支付。如果转让人是个人，则应按20％的税率缴纳个人所得税；如果转让人是企业，则应按企业适用的税率（通常为25％）缴纳企业所得税。
01不计股息的未分配利润在计算股权转让收入时不得扣除
根据《国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第三条规定：“扣除为获得权益而发生的成本，它是股权转让的收入。企业在计算股权转让收益时，不得扣除以被投资单位的未分配利润等股东留存收益的权益为基础进行分配的金额。 ”
1，是否存在双重征税问题
股东的未分配利润（例如未分配利润）是从企业已支付的企业所得税中转换而来的。如果在股权转让时不能扣减，那是双重征税吗？应该注意的是，为了避免双重征税，《企业所得税法》第26条规定，股本投资收益（如股息和合格居民企业之间的股息）为免税收入。这是因为股息本身就是税后利润，并且已经缴纳了企业所得税。
税制不允许在计算股权转让收入时扣除留存收益，这并不意味着留存收益要重复征税，因为受让人的投资成本仍包括留存收益，而受让人又将其转移分红后股权可能会产生损失并享受税收抵免的好处，因此整个税收体系仍然是平衡的。
2.范例
如果受让人以100的价格转让股权（包括20的未分配利润），则由于获得股权的成本，受让人将分配全部20的利润，然后以80转让股权。它是100，并且由于后者的股权转让而造成20的亏损，可以用来弥补随后几年受让人企业的收入。如果税收制度允许在计算股权转让收入时扣除留存收益，则会导致税收漏洞。因此，在转让人为企业的情况下，对于转让人而言，如果保留股权是在股权转让之前分配的，则根据《企业所得税法》第二十六条的规定，他们无需向企业支付留存收益。收益所得税。但是，如果包含留存收益的权益被直接转让，则转让人将需要就留存收益缴纳公司所得税。
02关于股权转让前股息或增资的建议
通过以上分析，我们了解到转让人可以转让目标企业的股权。它可以通过对留存收益进行直接股息免征企业所得税，但是转让人将其转换为股权转让收益，这相当于放弃了这部分。税收优惠，但受让人可以通过税收损失享受这部分税收优惠。从转让方的角度来看，上述方法无疑会增加自身的税收负担。为此，建议公司股东在股权转让前分配留存收益或增加注册资本，以节省转让人的所得税。同时，提醒符合股息免税条件的法人股东及时向税务机关提交有关信息备案。
值得注意的是，该方法仅适用于转让人是企业的情况。根据《国家税务总局关于将剩余公积金转为注册资本的个人所得税问题的批复》（国税函〔1998〕333号），将法定公积金和任意公积金作为从税后利润中提取的款项将转入注册资本。以上是公司将盈余公积金分配给股利和股利的股东，然后股东利用股利和股利增加注册资本（或股本）。对属于个人股东的部分，按照“利息，股利，股利收入”项目，对个人股利缴纳个人所得税（增加注册资本）。该税项应由公司在有关部门批准，公司的股东大会将通过决议。预扣税。因此，无论是分配盈余还是增加注册资本，个人股东仍需为此缴纳个人所得税。
03建议先撤回/减少资本，再增加资本
根据国家税务总局关于若干企业所得税问题的公告（国家税务总局[2011] 34号）第5条，“投资公司从被投资企业中提取或减少投资。相当于初始出资额的部分，确认为投资回收；根据实收资本的减少计算的与被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积相当的部分，确认为股利收入。其余部分确认为投资资产转让同时，根据《企业所得税法》第二十六条，合资格居民企业在股本投资中所获得的股息和股利等收益为免税收入。
为此，通过将“股权转移”转换为“先提取/减少资本，再增加资本”，还可以节省按比例计算的目标企业保留收益应缴纳的企业所得税提取/减少资本。同样，该方法仅适用于转让人是企业且个人股东仍需为其缴纳个人所得税的情况。
04公司和个人股东都有几种节税方法
根据《公司法》第34条的规定：“公司增资时，股东有权按照实际出资比例认购股本。但是，所有股东均同意不按股本方式收取股利。出资比例或不按照出资比例认购出资者除外。 “因此，公司股东不得按照原始出资比例增加出资，甚至出让方放弃出资权利，只有新股东（受让人）才可以出资。在实践中，增资还用作改变所有权结构的常见方式。同样，所有股东也可以同意改变原始出资比例，同时减少公司的总出资额，即不与原始出资比例成比例地降低出资比例，甚至不降低原始出资比例。出资方仅由转让方出资。在实践中，减资通常被用作股东退出公司的一种方式。
1.增资前的资本减少
具体的操作步骤是：首先，通过不平等的资本减少，稀释转让方的股权比例，然后通过不平等的增资，增加受让人的股权比例，以实现交易双方之间的过渡。因为在这种方式下，双方之间没有直接的股权转让，所以没有转让收入，也不需要所得税。
2.首先增加资本，然后减少资本
操作原理与上述“先减资后增资”相同。首先，通过不平等的增资引入受让人，然后通过不平等的减资来稀释转让人的股权比例，从而提高受让人的股权比例。股权转让所得无需缴纳所得税。
由于上述模型不仅繁琐，因此转让人和受让人可能还需要分别就股权转让的真实价格达成协议。此外，资本的增加和减少还需要其他股东的同意和合作才能运作。因此，并非所有股权转让都适合采用上述模型，并且股权转让双方都需要综合考虑多种因素。
每个人都需要注意，《公司法》和《公司注册管理条例》对减资的条件和程序做出了严格规定，减资周期相对较长。选择相关计划时，必须计划时间。安排。同时，由于增资，减资和股权转让都需要办理工商变更手续，因此目标公司应根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，迅速召开股东大会。并准备相关的决议和公司章程，以确保工商业的变化手续已成功完成。