以前年度的企业所得税能更改吗-以前年度的企业所得税没计提

提问时间:2020-05-01 12:05
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admin 2020-05-01 12:05
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上年企业所得税没计提,今年怎么处理

上年未计提所得税,已反映了今年的所得税结算方式。根据上年的损益处理,将缴纳所得税和滞纳金。

2010年以前年度的所得税汇算清缴所得税算错了,还能改吗

如果较小,则必须进行更改。除了弥补少缴的公司所得税外,还需要支付滞纳金。但是,您可以自己放弃罚款。

借:上一年的损益调整

贷款:应纳税企业所得税

如果太多,则无法在结算和结算期限后更改。如果未超过结算和付款的最后期限,则可以进行重新报告。

以前年度的企业所得税缴纳时没有计提,现在补提跨年了怎么做账呢?具体分录怎么做?

1.如果是上一年的企业所得税会计分录的年度间付款:

借:应交税费-应交企业所得税

贷款:银行存款

2.现在,为新的一年进行补充会计分录:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款---企业所得税

3.同时执行:

借:利润分配---未分配利润

贷款:上一年的损益调整

当年未计提企业所得税次年如何计提