借款:应纳税所得额xxx
贷款:银行存款或现金xxx
应计时间
借:所得税
贷款:应付税款和费用-上交
后
借款:应付税款和费用
贷款:银行存款
由于企业所得税申报方法的不同,税收有两种类型:年度计算,季度预付款,年末结算和结算,更多的退款和更少的补偿。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。您必须应计,应计分录:应计:借贷:所得税支出借贷:应纳税额-应付企业所得税:借贷:应纳税额-应缴企业所得税贷款:如果未计入银行存款,您必须弥补2009年的公司所得税,因为您没有2009年第四季度和全年的所得税,也就是说,当您结转该年度的利润时,您已经转移了其中的所得税费用利润分配,因此您必须首先按如下方式从利润分配中弥补所得税条目:借入:上一年的损益调整贷款:应纳税额-企业所得税借贷:利润分配-未分配的利润贷款:上一年的损益调整付款方式:借款:应付税款-应付企业所得税贷款:本年(2010年)第一季度和第二季度应计银行存款:借款:所得税支出贷款:应付税款-应付企业所得税付款方式:借款:应付税款-企业所得税应付贷款:银行存款