季度所得税预付款表格仅包含收入,成本和利润。不需要填写营业外收入和支出。利润已包含在计算中。
为您提供两个政策依据:国家税务总局关于印发《中华人民共和国每月(每季度)月度季度纳税报告》的通知和国税函〔2008〕44号《国家税务总局报告》税收对企业所得税报告的影响关于月度(季度)预付款纳税申报表有关问题的通知(国税函〔2008〕635号):第2行“营业收入”:填写会计系统核算的营业收入。营业外收入在年度收益中单独反映。
公司的季度所得税的营业收入不包括营业外收入。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入
根据国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的公告[国税发〔2008〕101号〕《企业法人季度报告》所得税”,填写表格的说明“指的是纳税人报告由财务会计系统核算的业务收入,而公共机构,社会组织和私营非企业单位则报告由财务会计系统计算的收入。