2019年，中国减税费总规模超过2万亿元。在复杂的国际经济形势下，中国将有能力抵御经济下行压力，增强市场参与者的信心，促进高质量的经济发展。
减少税费
这家位于东莞的半挂车出口公司的出口份额占其总营业额的95％。国际经营环境的恶化曾经给企业带来很大的压力。但是，在实施大规模减税减费后，该公司坚持了自己的立场。
东莞市中集专用汽车有限公司总经理高成文：年出口退税近1亿元。在减税减费政策方面，我们大概已经受益近2000万元，这是企业的补血过程。
大规模减税和减费也为企业创新注入了源源不断的活力。为了保持竞争优势，这家位于北京的人工智能公司承担了超过60％的研发费用。这些投资中有许多来自减税，尤其是为促进研发而量身定制的企业所得税减税政策的减免。
Kuangshi Technology的财务副总监王磊：此额外的扣除率已从50％增加到75％。仅此一项就可以节省数千万美元的税款。
匡时科技有限公司总裁傅应波：我们的技术研发和对技术的投资，包括我们的创新能力，应该成为我们的核心生命线，因此本轮国家减税减费政策实际上，我们投资的信心和能力提供了更好的支持和动力。
根据国家税务总局的统计，2019年税费的累计增加额将超过2万亿元，占GDP的2％以上。同时，重点税收来源企业的研发费用将同比增长近20％。
国家税务总局减税办公室常务副主任兼收入计划和会计司司长蔡自力：归根结底，政府要过着紧凑的生活，以换取企业和人民的美好生活。政策指导非常精确，着重于实体经济，着重于改善民生，注重技术创新。
改善市场活动并创造更多就业机会
根据国家税务总局的最新数据，自2019年4月实施深化增值税改革以来，平均增值税纳税人每月增加了8.8万户家庭，几乎是改革前的两倍。减税减税政策增加了市场活动，创造了更多就业机会。国家统计局的数据显示，从2019年1月至11月，全国城镇创造了1,279万个新工作岗位，实现了年度目标的116.3％。
谈到减税方法，我相信很多人都有很多情况，但是在不同的情况下，减税方法会有所不同。无论选择哪种方法，都必须在法律基础上进行在许多方法中合理使用优惠政策是节省税收的关键。那么，公司可以使用哪些优惠政策？
增值税
增值税征收相对严格，因此不能错过可以使用的税收优惠政策。
（1）小型纳税人，征收简单，征收率为3％。
（2）纳税人在技术转让，技术开发以及相关的技术咨询和技术服务方面免征增值税。
（3）自2016年2月1日起，出售二手固定资产的纳税人应按照3％的征税率减去2％的征税增值税政策采用简化方法，但不收取增值税专用票。
企业可以免税，以3％的简单税率缴纳增值税以及开具增值税专用发票。
（4）税制改革后，简单征收适用于建筑业，房地产业，A类项目，供应承包工程，旧承包工程和旧工程这三个类别，税率分别为3％。
（5）营地改革后，将对旧房地产征收3％的费用。
（6）出口退税。
公司所得税
所得税优惠政策主要体现在费用的扣除上，类别不多。
（1）如果企业在进行研发活动中产生的实际研发费用不构成无形资产，不计入当期损益，则按规定扣除实际费用50该年度实际发生额的百分比应从当年开始计算税收收入扣除；如果形成了无形资产，则以无形资产成本的150％在税前摊销。
（2）如果尚未形成无形资产并计入当期损益，则应扣除技术型中小企业研发活动中发生的实际研发费用根据规定，应从2017年1月1日至2019年扣除在2014年12月31日期间，实际金额的75％将在税前扣除；如果形成无形资产，则在上述期间内，按无形资产成本的175％进行税前摊销。
（3）此外，可以扣除企业为安置残疾人而支付的工资。企业安置残疾人的，应当按照实际支付给残疾人的工资扣除100％的工资。
（4）如果企业购买并实际使用了国家要求的环保，节能，节水，安全生产等专用设备，则可以从应纳税额中扣除专用设备投资的10％。年度金额；如果本年度信用额不足，则可以在接下来的5个纳税年度结转该信用额。
18日，《经济参考新闻》记者从国家税务总局获悉，为鼓励和支持企业的创新发展，国家不断出台新的优惠政策，以扩大研究和开发的扣除范围。开发费用。最近，2018年企业所得税的结算和结算已经结束。在许多地方，纳税人实际上享受了研发费用扣除的折扣。
附加扣除是企业所得税的一种基于税收的优惠方法，R＆D支出的附加扣除是对企业R＆D支出进行的附加扣除。2018年，将研发费用从50％减至75％的政策扩展到所有企业。同时，代扣海外研发活动的费用，除实际金额的80％外，不超过中国合格研发费用的三分之二。（{}}其中，研发费用的扣除比例从去年的50％增加到了75％，这意味着研发活动每投入100元人民币，税前扣除额从150元人民币增加。过去要175元。按25％的税率计算，减税额从12元增加到18.75元。对于大多数公司而言，减税奖金是以前的一半。（{}）在上海，开宏科技财务总监李振正表示，扣除范围内可以将2018年委托的海外研发费用超过1600万元。按所得税率计算，共可节省税收1000万元以上。据统计，在过去的十年中，凯宏科技的研发费用从约140万元增加到约6680万元。（（））据统计，2018年，湖北省共有9,498家企业扣除研发费用，扣除336.52亿元，减少企业所得税84.13亿元，与上一年相比增长了90％以上。减税规模增加了约70％。
湖北省税务局企业所得税司司长胡立华说，从扣除和免税的角度来看，扣除研发成本后所增加的黄金数量就足够了：请享用。研发费用加上税收减免，是基于税收的减免，无论企业是盈利还是亏损，只要获得批准，都可以享受。 ”（（））甘肃省，根据2019年5月31日的企业所得税结算和清算报告，2018年甘肃省享受R＆D费用减免税的公司增速同比增长186.1％，扣除额研发费用增加。达到148.2％，效果非常明显。
专家指出，扣除研发费用的政策将有效减轻企业的税收负担，增加现金流量，同时有助于企业增加研发投入，扩大生产能力和增强自主创新能力。研发费用加上扣除额继续增加，这为研发和创新提供了更多的激励。（记者孙少华）
今天，我在@叶檀财经上发表了一篇文章，提到服装公司的设计费正在申请研发支出的税收优惠。
并没有感到特别震惊，我们最大的智慧就是不要从差距中找到出路。
因此，对于政策制定者和监督者来说，这最终是挑战。
但是，由于这篇文章，从上一个观点转向一个古老的观点，它可能比大师们的财务技巧还有些天真，总比没有好。
少付税，这可能是所有老板想要的，毕竟赚钱并不容易。他真的会说：“最好交更多的税。”据估计，只有格力电器的董女士对此有信心。但是，如果您阅读了格力的声明，则可能会发现格力获得了很多政府补贴，或者这是信心的一部分。
小型微薄的企业可能没有运气来获得大笔补贴。在当前税法审计环境下，合理避税的空间也有所缩小（请注意，这是避税，而不是逃税，因此我们不能说做内部账目，虚假发票等事情，甚至以前提到的研发支出优惠政策问题，今年也有了新规定。
因此，我认为对于小型和微型企业而言，税收筹划中的首要考虑因素是如何更好地利用现有的税收优惠政策。
1.蛋糕最大的一笔，肯定是2019年新发布的财税[2019] 13号文规定的中小企业优惠政策。其中包括所得税优惠，增值税优惠和其他税收优惠，这些绝对可以解决企业的迫切需求。
值得注意的是，由于该政策具有有效期，因此在不确定将来是否可以继续享受优惠政策时，公司可以在过去几年中调整利润。当然，这也是利润达到保单上限的前提。毕竟，利润为301万，利润为299万，但其中之一是利润，而地下是利润。
2.降低增值税税率后，新增加了扣除政策。
最新政策已添加了一项服务项目以增加扣除额。政策变化是对税务会计理解和财务会计计算能力的考验。事先与税务专员沟通，确定细节，并要求财务系统的员工提供标准化的可抵扣账单，这会影响税收负担。
3.地方优惠政策。娱乐业的人们毁了霍尔果斯，但该国仍然有许多大小的高科技园区。每个地区都有自己的优惠税收政策，涉及科技，环保，农业和其他行业。始终对税收政策保持敏感也很有用。
4.研发费用扣除，残障雇员费用扣除，广告费用控制，商业娱乐费用的适当转移，老板费用的合理核算，有效使用的折旧政策以及对资产新规定的全面解释退休。。。在所得税结算和付款之前，等待这些小细节非常有用。也许芭芭拉，您将获得更少的利润和更少的税金。以上
纯粹是探索，欢迎添加您的好点子。
研发费减免是一种容易被忽视的节税武器！扣除研发费用曾经是“贵族”待遇，只有高科技相关企业才能享受，而财税[2015] 119号文的颁布将这种待遇称为“平民”。
但是，由于过去的“高价”，我们的许多公司都不知道这项税收优惠，或者尽管他们了解这一税收优惠，但他们却因为饮食困难或担心风险而不敢尝试。正是由于财务数据的堆叠，导致许多企业享受到了他们从未享受过的东西。同时，公司是否已经享受了研发费用的额外减免，并且没有采取任何措施阻止他们进行调查？我们需要考虑和分享的是：如何享受和如何享受低风险的研究与开发费用加上扣除额！
2018年1月，苏州财贸云信息技术有限公司的“税收总动员”特别邀请“薛亮”老师参加了“研发费用扣除与扣除实践”专项培训，并邀请您参加学习!!
《在研发费用中扣除的实用操作》
教学对象
除烟草，批发和零售，房地产，租赁和商业服务，住宿和餐饮以及娱乐外，所有可享受扣除行业的金融和会计人员，以及热衷于在上述行业中学习的人员。
讲师
Xue Liang（注册税务师）
南京邮电大学通达学院客座教授
扬州职业大学信息工程学院兼职老师
曾在会计公司，税务公司，软件公司工作，并且精通财务管理，税务计划，资本运营，公司内部控制，项目融资和其他领域。目前兼任江苏信子软件，江苏金信信息，江苏一美线电子商务，江苏巨岛电子商务等十余家公司的管理顾问或财务总监，并为近百项税务筹划，财务咨询和企业融资提供咨询服务项目。
案例与反思：哪个更重要，形式或实质？
1.研发费用的额外扣除额是多少？
1.过去和现在的研发费用加上扣除额
2.扣除研发成本有什么好处？（有情况）
3.哪些行业不符合减免研发费用的资格？
4.什么样的企业可以享受扣除研发费用的税收优惠？
5.什么样的活动算作研发？
6.哪些费用可以算作研发费用？
案例：如何判断我的公司是否可以增加扣除额？
认为：合格的会计师应该是什么样？
2.如何增加研发费用的扣除额？
1.扣除研发费用的运作流程
2.扣除研发费用的申请材料示例
3.扣除研发费用的会计惯例
1）扣除的主题设置
2）每日扣减法则
集思广益：我能在2017年获得回报后获得扣除额吗？
3.扣除研发费用的典型案例和做法
1.工业企业额外扣减的特征和案例
2，生物制药行业的扣除特征和案例
3.集成电路和软件行业的额外扣除额的特征和案例
4.委托和合作开发额外扣减的特征和案例
5.其他行业的额外减免案例
集思广益：教育，培训和安装行业可以享受额外的扣除吗？
4.扣除研发费用的困难和风险
1.关于扣除研发费用的常见问题
1）如何处理因额外扣除而造成的损失？
2）它是否与其他税收优惠相抵触？
3）可以从非应税收入中扣除研发费用吗？
4）如何考虑公共人员或设备的研发和生产？
5）研发成果是否可以出售？如果处理销售怎么办？
6）研究与开发费用构成中还可以包括哪些内容？
2.那些被研发费用扣除的坑
1）确定您是否可以在跨行业运营中享受额外抵扣的基础是什么？
2）并非每个人都可以来研发...
3）小型，中试和批量生产之间的分界线在哪里？
4）研发材料无法通过清单来解决...
3.如何区分无形资产的资本化和费用？
头脑风暴：显然不符合条件，老板应该怎么做才能增加扣除额？
的思考：关于会计的自我保护
第五，高额和额外扣除
1.高企业的研发费用和超额扣除之间有什么区别和联系？
2.如何打破高层混乱的混乱局面？
集思广益：如果高昂的研发费用所占比例不足，该怎么办？
课程收入
1.发起-研发费用扣除额是多少？
2.全面解释-哪些行业可以享受额外的扣除？可以扣除哪些费用？
3.共同实践-使用实际案例逐步展示添加演绎的整个过程，您将在聆听后完成！
4.关键指导-从另一个角度看问题，如何完成一个不怕检查的附加推论？
5.难点得到了详尽的解释-我们如何才能避免陷入常见的问题和对演绎的误解？
6.价值奖金-高科技研发成本核算与扣除之间的区别和联系！
时间和地点
时间：2018年1月25日，星期四
一，非常关注-禁止税收异常
1.黄金税的第三阶段是完全在线的，发票要求是历史上最严格的。
的“金三”系统通过大数据和云计算全面监控企业。企业的运营状况变得越来越透明，购买发票，少付税款和未付税款等将无处可逃。隐藏;
2.深入整合国家和地方税收，增加税收审计风格
深入整合国家和地方税收，联合房屋检查，税务局税收分析和联合执法能力。监管以几何倍数得到加强。找不到人和支持关系的常规程序已不再可能，并且税务审计的风险日益增加。
3.社会信用体系的建立越来越好，税收黑名单受到共同惩罚。
在大数据时代，没有办法解决，虚假发票，多张工资单，购买发票，查找关系等都不可行，企业也不能幸免。
温馨提醒：您可以通过执行政策来确保安全并减轻税收负担，从而使税收节省与安全并存。
2.商业机会-实施国家优惠政策，企业可以安全地节省税收
优惠政策：从2016年开始，中国大力实施了财税改革，优化了税收流程，减轻了企业税负，并实施了一系列有利的着陆优惠政策，例如减免了研发费用。
1.增加比例：研发费用的扣除比例从50％增加到75％，这将在很大程度上减少企业的应纳税所得额，从而减轻企业的税负。实际上，企业研发投入的风险也降低了。研发投入越大，享受政策扣除额加上研发费用的实力就越大。
2.扩大范围：可以从高科技企业中扣除的行业范围已从高科技企业扩展到所有居民企业，除了烟草制造，住宿和餐饮，批发和零售，房地产，租赁商业服务和娱乐；可扣减费用的范围已从特殊费用扩展到多用途费用，会议和差旅费用等间接费用已添加到其他费用中。
3.简化程序：简化额外扣减的管理，以便企业在事后记录管理。有关信息将由企业保留，以备将来参考。年度申报时不再需要向税务机关报告；税务机关对企业申报的研发项目有异议届时，他们将要求科技部门发表评估意见；
4.延长折扣追溯期：从2016年开始，在实际实施过程中，如果企业由于实际原因未宣布享受优惠，则还可以报告追溯扣减至该年度。支出发生在未来几年。年;
5等。
第三，如何快速享受这项政策-我们将教您如何安全地节省税款
具体如何享受此政策，每个公司是否在优惠政策范围之内，是否满足优惠政策的要求以及是否可以充分享受优惠政策，有必要了解该政策深入了解具体操作；
请务必注意6月的“高端研发费用扣除特别培训”。专家们将与您深入讨论新的优惠政策，教您一些实际问题，回答面对面的疑问和疑问；帮助您充分利用税收优惠并享受保单红利。
▶只有金卡会员可以参加此培训，普通和白银会员需要升级到金卡才能参加；
▶除了此次培训，金牌会员还可以享受在线课程，在线课程，QQ小组问答，与税收相关的风险自查软件，收听税收，税收课程和其他服务，并与他们进行沟通专家随时有问题实时解决问题；
四，专家和培训内容
从企业的角度出发，本课程以最基础的方式结合了“会计-设置帐户-税收政策-提交付款表格-记录管理”的五个主要链接。国家政策奖金。，使您公司的研发费用加扣除额不再是“王慧星感叹”。
高级财务和税务专家
【狄宝莹】注册会计师，注册税务师，资产评估师，中级会计师。在会计事务所，税务事务所，资产评估事务所工作，从事会计审计，税务审计，资产评估十余年！
[Wu Xiaohong]注册税务师，注册税务师，会计师；中国注册税务师协会教师图书馆讲师，中国注册税务师行业继续教育杰出讲师，北京注册税务师协会教师图书馆讲师；山西省国家税务总局和太原市国家税务总局特别讲师！
培训大纲
（1）研发费用扣除作为一种税收优惠可以带给企业什么样的奖金？
（2）企业研发支出的详细核算方法
（3）分析实际研发费用，税前可抵扣研发费用和其他可抵扣研发费用之间的关系
（4）所得税减免政策前新旧研发费用的比较分析
（5）哪些行业和活动不符合扣除研发费用的条件？
（6）可以扣除研发费用的项目的集合
（7）反复享受扣除和加速折旧的优惠政策
（8）对特殊问题的税收处理，例如委托研发，集团研发等。
（9）可扣除研发费用的特殊收入的会计和税收处理
（10）实际案例显示了填写辅助帐户，汇总表和收款表的方法
（11）案件的会计处理和原始凭证的收集
（12）减免研发费用的纳税申报和备案管理
（13）对研发费用和税务检查风险提示的额外扣除的后续管理要求
培训时间和注册方法
培训时间：6月27日至6月28日
培训地址：太原