异地缴纳企业所得税做账-异地缴纳企业所得税账务处理

异地施工缴纳企业所得税，如何进行账务处理

公司所得税可抵扣。就像本地建设一样，只需要进行帐户处理即可。

但是，某些税务机关很难阻止在其他地方支付的企业所得税减免。

外地缴纳本地不予抵扣的企业所得税如何做财务处理

异地缴纳 帐务处理

申请了临时税务登记证，代表公司开具的建安发票的税款已付清，无需在企业所在地申报。

相关收支将正常处理。

借：银行存款

贷款：主营业务收入

借款：主营业务税金及附加

所得税

行政费用-印花税

贷款：应纳税

等待

然后有支付的条目。

持外管证异地开票时交纳的企业所得税和个人所得税怎么做帐

1. 3％的预提营业税

借：营业税和附加费

贷款：应付税款-应付营业税

2.计算按营业税的2％计算的地方教育附加收入，按营业税的7％计算的城市建设税，按营业税的3％计算附加收入。

贷款：应付税费-当地教育附加费

贷款：应付税款-应付城市建设税

贷款：应付税费-应付的额外教育费

3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的，其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的

借款：管理费-河流费

- 印花税

贷款：现金

4.其他股份制所得税按主营业务收入的2％缴纳，其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳

借款：所得税-其他税项

-其他股份制所得税

借款：其他应收款-XXX（其他单个税款由受益股东支付）

贷款：现金（其他股份所得税金额）