有产权车库 企业所得税-有差异时 企业所得税会计分录

企业所得税年度汇算清缴时抵扣之前年度多缴企业所得税会计账务如何处理

支持关东一等奖！例如，如果您今年的总利润为10W（100,000），则增减将变为12W。最后，您会发现上一年出现了亏损，例如4W！然后使用12W⑷W= 8W！计算企业所得税：8W * 25％= 2W录入处理：借入：所得税费用2W贷款：应交税费-应交所得税2W

房地产企业所得税的计提会计分录（与一般的企业有区别吗？）

1. 2.房地产企业的土地增值税会计账目（与一般企业不同吗？）3.房地产企业的土地税会计账目（与一般企业不同吗？）4.房地产业务税会计科目录入（与一般企业不同吗？）5.耕地占用税的会计科目录入（与一般企业不同吗？）

企业所得税会计分录

1.在2013年底，您应根据会计利润计算当年的公司所得税，并进行帐户处理

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.在2014年进行会计收缴时，如果增加或减少公司所得税，则可以进行增加或减少所得税费用的会计处理，以及用于支付公司收入的会计分录也可以纳税。

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

企业所得税的会计分录

让我谈谈所得税的制定：

季度：不提，预付款，账面利润的25％

年度：按25％的比例收取和提取，应于12月到期=全年预交付

提取

借：所得税

贷款：应纳税企业所得税

注意：尽管所得税提取是基于“今年的利润”，但会计分录与“今年的利润”无关，但是您错了在

年末，将“今年的利润”转移到“利润分配-未分配的利润”

借：今年的利润

贷款：利润分配-未分配利润

“所得税”主题在年底通过“利润分配”进行分配

借款：利润分配预提所得税

贷款：所得税

“利润分配应计所得税”最终转移到“利润分配-未分配利润”

借：

“利润分配-未分配利润”

贷款：“利润分配预扣所得税”

因为您不确定应该实际支付多少所得税（建议您重新计算），所以未列出以下数字，仅列出了应填写的内容：

降低2010年的额外所得税

借：上一年的损益调整

贷款：应纳税企业所得税

到2011年底，在完成2011年所得税后，将“上一年的损益调整”余额转移到“利润分配-未分配利润”，并且不再对此预扣所得税