公司所得税分录的支付：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
通常，如果您按季度申报公司所得税，则所得税费用应在每个季度末应计，并在下个月初的申报期内支付。
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
同时，将所得税费用结转到当年的利润，而所得税费用帐户中没有余额。
借：今年的利润
贷款：所得税费用
计提时借款：已付企业所得税
贷款：应付帐款-企业所得税
支付时借：应付帐款-企业所得税
贷款：现金
我可以这样处理吗？一个
补充：以前的会计营业税是这样做的：
计提时借：营业税
贷款：应付帐款营业税
支付时借：应付帐款营业税
那么，企业所得税是否相同？
计提时，借入：缴纳企业所得税税款贷款：应付账款-缴纳企业所得税时，借入：应付企业所得税账款贷款：现金
让我谈谈所得税的制定：
季度：更不用说预付款了，账面利润的25％
年：按25％的比例收取和提取，应于12月到期=全年预交付
提取
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
注意：尽管所得税提取是基于“今年的利润”，但会计分录与“今年的利润”无关，这是错误的在
年末，将“今年的利润”转移到“利润分配-未分配的利润”
借：年度利润
贷款：利润分配-未分配利润
“所得税”主题在年底通过“利润分配”进行分配
借款：利润分配预提所得税
贷款：所得税
“利润分配预扣所得税”最终转移到“利润分配未分配利润”
借：
“利润分配-未分配利润”
贷款：“利润分配预扣所得税”
由于我们不确定应实际缴纳多少所得税（建议重新计算），因此未列出以下数字，仅列出了应填写的内容：
降低2010年的额外所得税
借：上一年的损益调整
到2011年底，在完成2011年所得税后，“上一年度的损益调整”余额将转移到“利润分配-未分配利润”中，并且无需征收所得税