用税筹计算企业所得税缴纳-用数字证书申报企业所得税

国税的数字证书怎么用？要怎么用它报企业所得税呢？

企业所得税一定要办数字证书然后在网上报吗?

您可以在线或手动进行声明；

税法没有规定公司必须采用在线报告方法！ （在线报告不那么麻烦，并且可以在归档时节省排队时间）

采用核定征收方式缴纳企业所得税的纳税人年度申报时用什么申报表？

根据国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴税款申报表（2018年A类）的公告》和《国家税务总局公告》 2018年26日）：“《中华人民共和国企业所得税月度（季度）月度预付款和年度纳税申报表（B类，2018年版）》适用于执行批准的居民企业的月度和季度预付款声明和年度结算和结算声明征收企业所得税。报告。 ”

企业所得税的计算题（税费申报与计算）

（1）

总利润= 6800 + 120-3680-129.9-1300-1280-90-36 = 404.1万元

（2）

要调整的项目如下：

1，国债利息收入不缴纳企业所得税，减少120万元。

2.广告费用的扣除上限= 6800 * 15％= 1020万元，这比本期发生的1150万元少，因此增加了130万元，而这130万元可结转以后的年度扣除额；

3.商务招待费：84 * 60％= 50.4万元，6800 * 0.5％= 340000元，因为34 <50.4，因此此期间商务娱乐的扣除限额为340,000元，应提高84-34 = 500,000元;

新产品研发费用可扣除50％：150 * 50％= 75万元，应减少75万元；

4.贷款利息只能从按同期金融机构贷款利率计算的利息中扣除：500 * 8％* 6/12 = 200,000元，本期支付额不足25万元期间，应增加5万元;

5.职工福利扣除限额：1780 * 14％= 249.2万元，低于当期260万元，应增加108,000元；

员工教育抵扣额度上限：1780 * 2.5％= 44.5万元，大于当期发生的金额40，无调整；

工会经费的抵减限额：1780 * 2％= 35.6万元，相当于本期发生的35.6，无调整。

6.禁止在税前扣除3万元的行政罚款。直接捐赠的5万元，不得扣除税款。应增加8万元。

综上所述，公司所得税的应税收入= 404.1-120 + 130 + 50-75 + 5 + 10.8 + 8 = 412.9

当前企业所得税金额= 412.9 * 25％=103.225≈103.23百万