已交增值税计算企业所得税时扣除吗-已交增值税计算企业所得税时扣除

提问时间:2020-05-01 07:12
共1个精选答案
admin 2020-05-01 07:12
最佳答案

企业所缴纳的增值税在计算企业所得税前扣除吗?

增值税是一种额外价格税,与企业所得税的计算无关。

交了增值税就必须交企业所得税吗

计算企业所得税应缴纳所得额时,为什么特别提醒增值税不允许扣除?

在计算应缴纳企业所得税的收入金额时,不允许特别扣减增值税,因为:

企业支付的增值税,因为增值税是一种价格过高的税,当发生销售时,将其直接记入“应交增值税-应交增值税”科目中”。应付所得税不可抵扣。以小规模纳税人为例:

出售时

借:银行存款/应收帐款

贷款:主营业务收入

应付税款-应付增值税

纳税时

借款:应付税款-应付增值税

贷款:银行存款

在计算应缴纳的企业所得税时,不得扣除其他公司向投资者支付的股息,奖金和税款滞纳金:

由于企业向投资者支付的股息和股息是从税后净利润中提取的,并且不会挤出成本,因此企业所得税的计算不可抵扣,特别是:当

从税后净利润中提取时

借款:利润分配-提取应付股息

贷款:应付股息

付款时

借款:应付股息

贷款:银行存款/库存现金

中国的《企业所得税法》明确规定,在计算企业所得税时,不得扣除企业缴纳的滞纳金。因此,在计算应纳企业所得税的收入金额时,应将其作为企业收入的增加额进行计算和支付。