税收一直是公众关注的问题，这些问题对公众至关重要。因为国家的税收义务是强制性的，这意味着它是一项强制性义务，每个人都必须依法履行。一旦逃税和逃税是非法的，法律允许每个人使用一些正确的税收筹划方法，然后使用正确的税收筹划方法合理避税，减少税收支出并为自己带来更大的利益。
但是，许多人在规划方面并不合理，甚至有些人在税收规划方面也比较随意。正是由于这些人在规划方面比较随意，他们陷入了税收筹划的基本误区，所以很难实现税收筹划的目标。那么常见的误解是什么？
误解1.税收筹划绝对可以减轻企业的税收负担：许多企业认为，只要进行税收筹划，他们就承诺会帮助企业减轻税收负担。实际上，每个人的想法都是错误的。通常，如果要通过税收筹划成功减轻公司的税收负担，每个人都必须制定合理的计划并使用正确的税收筹划方法。公司不能忽略这一点。
误区2.税收筹划等同于逃税：实际上，税收筹划是一种合法的避税方法。此方法在法律上是允许的，逃税是非法行为。国家支持税收筹划，坚决打击一些基本的偷税漏税行为。企业必须注意这个问题。
误区3.不知不觉开始：在开始进行税收筹划之前，您必须了解一些相关知识，以便可以确保可以很好地规划税收。但是，许多人甚至不知道在进行下一步计划时的税收计划，因此他们会随意进行，从而导致无法挽回的失败后果。
说到合理的节税，大多数老板可能认为应该由财务部门解决，因为财务人员每天都要与税务机关打交道，汇报，缴纳税款等都是财务问题，但实际上是相关的。
例如，在采购原材料时，采购人员没有按照规定获得发票，从而导致进项税额不予扣除，可能需要缴纳税款；销售人员在出售折扣时没有在同一张发票上反映折扣金额，因此折扣不能扣除销售额等后，企业主通常会指责财务人员。
一些企业发现每次税收审核存在问题。企业将被处以退税罚款的处罚，甚至被追究刑事责任。首先是财务人员。少数公司甚至不注意业务流程的税收筹划。他们只知道财务人员可以在其帐户上创建商品，甚至可以使用伪造帐户和逃税作为评估财务人员能力的标准。由于这种误解，税收风险的可能性非常高。
实际上，公司融资只是对公司运营结果的正确计算和反映，而且许多特定业务并非单方面可运营。特别是，合理的税收筹划在税收筹划中涉及融资，投资，生产，分配，经营方式选择等各个方面，必须在税法的框架内进行规范。
税收不是在财务会计链接中生成的，而是在业务生成链接中生成的。什么样的业务产生什么样的税收，企业因生产经营或财产行为而纳税。不同的生产和经营方式会产生不同的税收。没有商业行为，就没有税收。
本质上，真实的税收筹划应该从生产和运营开始，也就是说，在财务处理流程之前，当业务开展时，您应该了解税收对业务的影响。税收筹划不仅是一项财务任务，还是决策，销售，采购和生产等部门应执行的任务。因此，要求财务人员独自承担税收筹划的风险是无法忍受的。
当然，合理的节税与公司融资之间存在密切的关系。高质量的税收计划取决于高质量的会计信息以及标准而准确的财务会计。税收筹划不能与财务会计分开。。此外，财务的特定操作由财务人员执行。财务人员是公司会计，会计和纳税申报的专职人员，也是税务筹划的实际操作者。
但是，实际上，为什么大多数财务人员不愿为企业节省合理的税款？
一方面，公司财务人员（尤其是私营企业）的工作职责主要是财务会计，提供准确，及时和系统的会计报表信息。他们只能根据相关部门提供的会计信息来保留帐户，企业生产经营管理中难以参与重大决策，了解企业的实际情况也十分有限。要求他们在企业业务决策之前，之中和之后进行全面的税收筹划，这超出了财务责任和决策能力。此外，许多企业目前雇用退休或下岗的财务人员。他们的基本财务技能不够扎实，接受新知识的能力也很有限。显然很难进行诸如税收筹划之类的高情报活动。
另一方面，合理地节省税款不仅会给财务人员带来很多额外的工作，而且由于税务筹划的风险，还会使财务人员面临更大的专业风险。但是，大多数企业缺乏相关的激励机制，财务人员和待遇水平较低。他们既没有能力也不希望对企业实施合理的节税措施进行有效的控制和管理。
我们多次强调税收筹划的重要性。在企业管理过程中，如果公司能够在日常经营中充分利用税收优惠政策，实现合理的税收筹划，将大大降低企业成本。
但是，许多公司在设计税收计划时往往会陷入这样的误解，仅将注意力集中在税收活动上，只是追求明确地最小化税收的目标，而忽略了可能的税收风险或其他非税收成本。
合理的税收筹划计划需要考虑三个方面，即显性税，隐性税和其他非税成本。
明确税是指通常由税务机关和其他税法收取的税。
隐性税是指具有税收优惠的投资以较低的税前收益率形式间接支付给税务机关的税。
其他非税成本是企业在实施税收筹划和降低税收成本时形成的其他非税支出，例如财务报告成本，组织协调成本，合同成本，违规成本，激励性合同实施成本，监督成本，政治成本和其他信息成本。
的概念较难理解，我们通过几个税收筹划案例进行了分析。
案例1（明确征税分析）：
有两种情况，使用利息扣除法减少土地增值税。
（1）如果企业的实际利息支出大于为取得土地使用权和房地产开发成本所支付的利息的5％，并且可以根据房地产项目的转让进行分配：应提供金融机构证明，以便利息费用采用““按照实际扣除方法”，这将使开发费用的扣除额大于购买土地使用权和房地产开发费用的10％；
（2）如果利息支出的金额少于土地使用权的付款与房地产开发成本之和的5％，则不提供金融机构证明，并且“按比例扣除方法”用于达到多次扣除的目的。
分析：如果企业的实际利息支出为人民币100,000元，而获得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本的总和为人民币120,000元，则无需提供任何费用就可以扣除人民币20,000元金融机构证书节省土地增值税。但是，由于没有金融机构的证明，因此在计算企业所得税时不能扣除相应的利息费用，因此需要额外缴纳企业所得税25,000元（10×25％）。企业实际承担的全部显性税没有减少而是增加了。因此，在选择规划方案时，不仅要考虑减轻某种税种的税负，而且要综合考虑企业承担的综合性明确税负。
案例2（隐藏税分析）：
为了发展经济，政府将为优质企业提供一些税收优惠政策。企业充分利用税收优惠政策进行税收筹划完全符合政府的立法意图，并鼓励纳税人投资于有税收优惠待遇的产品或行业，以减少税收负担。
分析：企业承担的总税负是显性税和隐性税之和。企业隐性税负与市场垄断程度和市场要素的流动性有关。市场竞争越充分，因素的流动性越强，企业隐性税收负担就越大。隐性税的存在使企业的实际税负水平大于显性税，从而降低了企业的税后收益。企业在计划进行优惠税收投资时，不仅应考虑减少显性税收，还应考虑隐性税收的因素。应该通过某种方法测量隐藏的税收水平，以确定实际税收水平，从而加强计划。该计划的有效性。
情况3（其他非税成本分析）：
企业生产高级化妆品并将其直接出售给批发商，年免税收入为100万元人民币。
计划计划：使用转移定价进行税收计划，首先要建立销售子公司，然后以75万人民币的免税价格将产品出售给子公司，然后以1美元的免税价格出售子公司。万元对外销售。由于单阶段消费税征收的特点，节省了（100-75）×30％= 7.5万元的消费税。
分析：新成立的销售子公司将在某种程度上产生资本成本，管理成本，组织协调成本和财务报告成本。同时面临其他风险：
（1）此方案可能会面临税务机关识别的风险。《税收管理法》第二十四条规定，下属企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收费。否则，税务机关有权根据税务机关进行合理的调整行为是否合理。
（2）政策变更的风险。严格来说，该计划与国家立法意图不符。如果企业的避税行为“过多”并严重损害国家利益，则政府可以通过改进立法和其他措施来抵消这些行为。
可以看出，没有完善的税收筹划方案。企业需要从多个角度考虑税收筹划方案的合理性和有效性，并通过专业的税收计算方法分析各种成本，以获得最合适的税收筹划方案。固川联合银行拥有专业的税务筹划团队。在为企业服务时，它将从评估税收萧条的商业环境开始，制定节税计划，并跟进金融和税收服务的最终政策执行。一方面，要实现理想的节税目标，避免税收风险，另一方面，可以节省时间和精力。