您还没有收入吗?如果您没有收入,则暂时不必纳税,但是您仍然需要提交纳税申报表。这只是一个零声明。如果没有,您可以签出。
年终时,应按(400-200)×25%= 500,000元的标准缴纳企业所得税。
解释原因:
主要原因是利润难以估算,并且第四季度的经营风险相对较大。我没想到之前会实现这么多的利润,所以没有预付款。
影视文化传播公司涉税:营业税:占营业收入的5%;城建税:营业税的7%;教育附加费:营业税的3%;文化事业建设费:销售收入的3%,企业所得税:应税利润的25%。还有其他小税:印花税,房地产税,土地使用税和预扣个人所得税。
1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时,应纳税所得额增加3万元;同样,超过扣除额不得扣除员工的福利费用,扣除上限为35,超出部分1应课税并增加。
2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时,会计师增加了10,应在缴税时减少。结合第一个问题,应选择D。
3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。
4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,并增加了递延所得税负债。