中国企业在增值税纳税筹划中通常使用以下方法：
1.通过税收优惠计划
税法以法律的形式制定了各种针对不同产品，服务和行业的增值税减免优惠政策。例如，当前法律法规对增值税有170种扣除和免税规定。企业在进行增值税税收筹划时，应加强对税收优惠政策的研究。这是最实用的零风险降低方法。
除非找不到合适的优惠政策，否则公司还可以通过改变外部条件来实现减税，例如通过增值税退税和各种费用减免进入经济开发园区；适当安排企业的组织结构或经营生产项目，以满足有关优惠政策的要求。
2.通过使用纳税人身份进行规划
普通纳税人和小规模纳税人之间税率和征收方式的差异为增值税纳税规划创造了空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择自己的纳税人身份，从而减少增值税。
3.通过延长增值税支付时间进行规划
增值税税收筹划的最终目的不一定是减少税收负担的成本，而是最大限度地提高企业的整体利益。如果公司的现金流量紧张，则可以使用此方法。例如，通过商业承兑汇票或当期抵扣进项税，可以相应地延长税收时间。
税收筹划可以为企业节省很多不必要的费用，尤其是对于小公司而言，这是提高业务效率的重要途径。
增值税规划应从增值税的特征入手。关于这一点，以上说明更加清楚，将不再重复。
加上：
，1，税务规划师
为了减轻税收负担并掌握市场竞争的积极地位，小型商业企业应积极争取一般纳税人的地位。经营规模较大，年销售额超过180万的商业企业，可以通过健全的财务会计和规范的财务制度，积极处理一般纳税人资格。对于经营规模较小（年销售额低于180万美元）的商业企业，根据规定，“不得将其认定为一般增值税纳税人”。在这种情况下，企业可以采用以下路径：
（1）锚点，它使用另一方的一般纳税人身份来收集，使用，开具和扣除特殊增值税发票。
（2）联合的几家小型商业企业各自取消了自己的企业，然后组成一个财团，共同申请确定一般纳税人的身份。这不会损害每个企业的独立性，并且会受益。。
（3）这里应强调对开本和相互增值税的发票：实质比形式原则更重要。
2.关于税率计划（独立会计的税率计划），让我举个例子。
案例描述：企业是一般增值税纳税人。 2005年1月，机电产品销售额为500万元，其中农机销售额为200万元（不含税）。税额为60万元。
计划分析：A.没有不同税率的商品销售：
增值税= 500 * 17％-60 = 25（万元）
B.单独核算具有不同税率的商品销售情况：（{}}增值税= 300 * 17％+ 200 * 13％-60 = 17
（万元）
可以看出，单独会计可以减少增值税：25-17 = 8（万元）
我不会一一介绍进项税收抵免，特殊材料，出口退税等的税收计划。
3.我个人同意的一件事是计税时间的计划。
销售商品或应税服务，不同的结算方式以及不同的纳税义务时间，纳税人可以根据有关增值税纳税时间的相关规定推迟纳税。但是，如果不进行纳税申报以进行会计处理，则会违反税收法规，成为逃税行为。
对于尚未收到的货款，您可以推迟计算销项税，并且不承担增值税的责任。因此，为这种销售选择寄售方法符合企业的最大利益。
一，企业设立增值税规划
1.企业形象选择计划
刚成立企业时，是选择一般纳税人还是小规模纳税人进行会计处理，是企业应进行认真计算和衡量的问题。一般认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，但并非总是如此。假定工业企业的平均月销售额为X，可抵扣购买金额为Y。对于普通纳税人，每月增值税为（XY）×17％。对于小规模纳税人，每月缴纳6％的增值税，当税负等于（XY）17％= 6％X时，求出无差异平衡点扣减率Y = 64.7％X。可以看出，当工业企业进项税时大于输出普通纳税人的税负占税额的64.7％，比小规模纳税人的税负轻，普通纳税人的会计处理方法具有成本效益；如果企业的销项税额比进项税额大得多，即企业收到的进项税额少一般而言，纳税人的税负比小规模纳税人要重，因此选择小规模纳税人作为会计处理方法具有成本效益。
2.规划企业投资方向和位置
中国现行税法针对具有不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。例如，现行税法规定，谷物和食用植物油的税率低至13％；直接从事动物的种植，收获，动物繁育和渔业的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；电力必须立即偿还；一些新的墙面材料产品的增值税税额为一半。
投资者在选择地区时还应充分利用该国对某些特定地区的税收优惠政策。例如，如果保税区的生产企业向在该区域外具有进出口经营权的企业购买原材料，零件和其他加工产品，并将其出口，则可以向税务机关申请按照保税区海关签发的出境备案清单及其他规定文件。免费，到达后，退款。
II。企业采购活动的增值税规划
1.选择正确的购买时间
通常，企业的采购应基于及时供应原材料的原则，因此采购时间通常不确定，但是市场在变化，企业为采购支付的价格受关系的影响供需之间。因此，为企业选择合适的购买时间税收筹划非常有帮助。在计划时，必须首先注意适应市场的供需关系。作为买方，您应充分利用市场的供求关系以获取自己的利益，并在供应超过需求时选择购买，而不会延迟正常的生产条件，因为当供应超过需求时，公司很容易实现税收负担的反向转移，即降低产品价格以转移税收负担。另外，在确定购买时间时，还应注意涨价指数。如果市场上出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.合理选择购买目标
对于小规模纳税人，没有实施扣除系统，购买目标的选择相对容易。因为是从普通纳税人那里购买商品，所以所含的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，购买对象有三种选择：第一，从一般纳税人购买；第二，来自小规模的纳税人，他们可以要求主管税务机关代表他们开具特别发票购买商品；第三，从小规模的纳税人那里购买商品，他们不能要求主管税务机关代表他们开具特别发票。如果一般纳税人和小规模纳税人的销售价格相同，则应选择从一般纳税人那里购买商品，因为税收抵免额很大。但是，如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人的销售价格，则企业需要做出计算选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1.选择正确的销售方式
根据税法，不同的销售方式有不同的增值税要求。使用折扣销售方法，如果销售和折扣金额反映在同一张发票上，则扣除折扣金额的销售后余额为税额。如果销售和折扣金额未反映在同一张发票上，则与公司财务状况无关无论如何处理，均不得从销售金额中扣除折价；不得从销售金额中扣除销售折扣法；可以使用销售折扣法从销售金额中扣除折扣金额；该方法应基于全部税额；此外，还有现金销售和信贷销售。在产品销售过程中，企业有权独立选择销售，这提供了使用不同销售方法进行税收筹划的可能性。
销售方法的规划可以与销售收入实现时间的规划相结合，因为产品销售收入的实现时间在很大程度上决定了企业应纳税额的发生时间以及纳税时间早晚。税收屏蔽和减税提供了规划机会。
2.巧妙地处理并发和混合销售
兼营业务是指纳税人除从事主要业务外还从事其他各种业务。一种是相同的税，但税率不同。这就像增值税的应税项目，其中包括17％的税率的商品，同时征收13％的低税率。另一个是不同的税种和不同的税率，例如增值税。纳税人不仅从事应税商品或应税劳务，而且还应缴纳营业税的各种劳务。《增值税暂行条例》规定，以不同税率同时经营的商品或应税劳务，应在收到收入后如实分别记录，并根据适用的不同税率分别计算应纳税额。如果未单独核算，则适用较高的适用税率。如果同时经营非应税服务，则应单独核算商品或应税服务以及非应税服务的销售额。如果未分别计算或无法准确计量，则应将其非应税服务与货物或应税服务一起收取价值税收，即商品或应税劳务和非应税劳务的销售，可以分别收取增值税和营业税；如果不能分别计算，则一起征收增值税，不征收营业税。
混合销售是指一家企业同时从事增值税应税商品和企业应税应税服务的销售行为，提供应税劳务的目的是直接销售这些商品，两个它们彼此密切相关。混合销售适用于同一购买者。增值税应税货物和营业税应税服务是组合价格，因此不能分开核算。混合销售的税收处理是：将从事生产，批发，零售的企业，企业单位和个体经营者的混合销售行为视为商品销售，应征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售该行为被视为销售非应税服务，且无需缴纳增值税。根据中国税法的有关规定，“主要从事商品的生产，批发或零售，同时从事非应税劳务”是指纳税人全年商品和非应税劳务的销售总数。周转，年度商品销售额超过50％，非应税服务的营业额少于50％。不同企业混合销售行为的税收待遇不同，为纳税人进行税收筹划创造了一定的条件。纳税人可以控制税收商品和应税劳务的比例达到选择缴纳增值税或营业税的目的。