借款：上年度损益调整数-1
贷款：应付税款-应付所得税款-1
借：利润分配-未分配利润-1
贷款：上一年的损益调整率-1
您的表达不甚了解，仅供参考。
首先理清您的问题：
1.在12年内产生了80,000多美元的费用，于1月13日开具发票
您是在赚取收入还是支出？如果要收费，您如何开具发票？
2.您之前的年度损益是如何调整的？
3.所得税的结算和支付是否意味着12年？
中华人民共和国税收征收管理法
第52条纳税人或扣缴义务人因税务机关的责任未能缴纳或少付税款的，税务机关可以要求纳税人或扣缴义务人在三年内补缴税款。，但不收取任何滞纳金。
，并且您的增值税发票都开具了13％的发票，而对方的扣除额则根据13％扣除了。如果您在这方面缴税，则不得按销售额的4％缴税，因为如果根据4％的补发款项，您尚未发行17％的增值税票。 4％的差额等于双重征税（我了解相同的商品应分别征税两次，分别为13％和4％）
以上是个人观点。
但是对于您的情况，应按以下方式处理：
这需要与税务局沟通，以了解我们是否可以补足尽可能少的税款。
应付税款-增值税检查和调整x
借入税费-企业所得税y
上一年度的损益调整贷款（所得税费用）y
y = 50 * 25％= 1,250万
扣除5个纳税年后未弥补的损失为341.8803-50 = 29188.03万，如果预期的公司利润可以弥补这一损失，则与递延所得税相关的条目如下
递延所得税资产z
贷款上一年的损益调整（所得税费用）z
z =（x-50）* 25％25％是您公司的适用所得税率，结果约为729.7701万元
调整未分配利润中的结转盈亏
借入未分配利润p
上一年度的损益调整贷款p
p是上一年的损益调整余额
以上是我认为的处理方法。如果是主题，请按照上述处理。如果存在实际问题，建议先与税务局联系，然后再处理，因为这应该构成税收的一部分。。