以前年度发票抵扣企业所得税-以前年度多预缴的企业所得税留抵怎么分录

提问时间:2020-05-01 06:37
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admin 2020-05-01 06:37
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上年度多预缴的企业所得税今年抵减,如何做会计分录

关于去年多预交企业所得税抵扣今年应交所得税的分录问题?急急急!谢!

企业所得税年度汇算清缴时抵扣之前年度多缴企业所得税会计账务如何处理

抵缴以前年度多交的企业所得税的帐务处理

注销

借款:所得税费用-840

贷款:应付税款和费用-应付企业所得税-840

这反映了“应付税款-应付企业所得税”主题下的借方余额840元,表示已支付了840余笔企业所得税,需要扣除。

10月至11月,预提所得税

借:借:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交时:只要扣除扣除后的余额840元,就将其上交。

借:应交税费-应交企业所得税

贷款:银行存款