随着经济生活频率的提高和企业流动性的不足，企业之间还清债务的现象日益增多，特别是银行等金融机构。这些资产不仅被高估，而且对接受债务的公司也没有多大用处，因此不能通过折旧和其他方法扣除，只能尽快实现。在变现过程中，该部分资产不仅遭受资产减值损失，还承担一定的税费和其他费用。同时，债务企业还必须在此过程中缴纳某些税款。因此，有必要通过税收筹划来减轻债务清算和变现过程中这部分资产的税负，减少损失。下面简单分析一下债务清偿和变现过程中不同债务清偿资产的相关税收负担。
追债资产需缴纳营业税和契税。根据现行税法解决财产欠债的计划应视为销售税和相关税。
范例：甲公司欠乙公司2500万元。由于财务困难和无力偿还甲公司的部分，双方同意，甲公司原购书成本为1000万元并账面价值价值800万元。2500万元的房地产价格抵消了这部分欠款，此时，企业A要缴纳营业税。国家税务总局关于发布《纳税人房地产增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局2016年第14号公告）规定：“一般纳税人应取得于2016年5月1日转让（不包括自建））对于房地产，适用一般税法，应纳税额根据总购买价和价外支出作为销售额计算。 “因此，增值税为：（2500-1000）×11％= 165万元，城市建设税和教育费附加费165×10％= 16.5万元，上述资产在清算过程中的总税负为181.5万元。
企业B在收回财产后，以2000万元的价格将其转让给企业C。此时，企业B的税负为增值税，但由于售价低于债务清算时的价格，因此无需支付。契税目前的税率为3％至5％。在这里，下限计算为3％，即2500×3％= 75万元，总税负至少为75万元。{C}企业C的税负为契税2000×3％= 600,000元。
上述资产转让和注册费通常按目标金额的一定百分比收取，但是由于每个地方都没有统一的标准，因此此处将其忽略。
如果双方同意以房地产的实际价格支付购买价款2500万元，则该金额在乙方的控制范围内，并确保甲方直接转让上述资产在收回金额的前提下交给第三方如果公司不通过乙方，将大大减轻双方的税收负担。如果甲方以2000万元的价格直接卖给企业C，同时用乙方的2500万元抵扣了2000万元，则甲方的税负为增值税（2000-1000）×11％= 110万元。而教育附加费110×10％= 11万元，税收总负担为112万元。由于企业B仅控制交易，而不以自己的名义进行交易，因此企业B的税负为零，企业C的税负保持在60万元人民币。
在购置房地产用地时，经常会遇到房东不想直接出售土地，而是想引入共同开发的情况。目前，这涉及到是否通过股权转让或增资引进合作伙伴。无论是通过股权转让还是增资，这两种方法一般都可以达到合作发展的目的，但是两种模式本质上是不同的。
＃案例研究：Mountaineer亲自拥有公司A的100％，公司A的注册资本为3000万。一年后，包裹升值，经评估，甲公司净资产的公允价值为6000万。现在，登山者没有钱了，他想交出50％的股权，以便与长距离赛车手一起开发土地。
目前，登山者有两种选择。是增资还是扩股，还是股权转让？
要回答这个问题，我们必须首先回到增资与股权转让之间的差额。实际上，两者之间存在以下差异：
概念上的本质区别
1.资金的受让人不同
股权转让的资金由被转让公司的股东收取，资金的性质是股权转让的对价；增资扩股中获得的资金是公司，不是股东，资金的性质是公司首都。
简单来说，一种方法是直接在股东手中购买股权，并从转让股权的股东中受益；另一种是把钱投资到公司；二是促进股东兑现；
2，注册资本不同
股权转让后，公司的注册资本未更改；增资扩股后，公司注册资本变更。
实际上，在会计处理中，增资和股本增资一般分为两部分，一部分包括在注册资本中，另一部分包括在资本公积中。例如，长跑兄弟溢价增加了6000万股本，并获得了50％的股权，其中3000万包括在注册资本中，而3000万成为公司的资本储备。然后，资本准备金可以转为注册资本。
3.税费不同
增资产生的资金无需缴纳公司所得税，而股权转让的原始股东也需要缴纳所得税。
简单来说，如果登山者转移了3000万的50％，则将支付20％×（3000万至1500万）的个人所得税。如果要增加资本和增加股份以引进6000万，因为这笔钱是用于发展的资本，它不是登山者的收入，也不是A公司的利润，也不需要所得税。但是，事实上，所得税只是被推迟了，将来的现金必须支付。
4.计税依据不同
增资扩股后，公司原股东权益的税费保持不变，股权转让后公司原股东权益的税费发生变化。
简而言之，增资后，如果登山家想将来转让股权，那么在计算所得税时，他当时仍将3000万作为他的投资成本。但是，如果您通过转让50％的股权来介绍长跑兄弟，那么将来您将转让剩余的50％，那么您的税基为1500万（因为获得这50％股权的原始成本为1500万）。
5.投资者对公司有不同的权利和义务
从法律上讲，股权转让后，投资者在获得公司股东身份的同时，继承了公司原始股东的权利和义务；增资，参股的投资者是否享有原股东的权益权力和义务需要协议双方共同商定。
简单来说，增资相当于您是新股东。您要享有多少权力，甚至红利，也需要每个人都进行谈判。股权转让是前股东承诺享受和承受的，也是您可以享受和承受的。
合作模式的选择
通过以上比较，我们可能会发现影响模式选择的三个因素。
首先，是发展还是现金
登山运动接受股权转让的最大好处是他可以立即获得现金。与股权转让相比，增资扩股无法立即兑现其股份，而急于减少现金的房东则更难。
然而，对于长途奔跑的兄弟来说，股票转让资金不能用于项目开发显然与最初的意图背道而驰。
第二，所得税节点的考虑
股票购买通常具有很高的股票溢价，这部分所得税非常高。增资扩股的好处是，在出资阶段无需缴纳所得税。实际上，增资和扩股无法真正节省税款，只能推迟支付节点，因为在项目开发完成后，这部分所得税将完全不会减少。
第三，资金高峰期对于
，如果您直接购买登山兄弟的50％股份，则只需支付3000万。如果您需要增加资本和股份以获得项目公司50％的股权，则需要提供6000万现金。对于开发商资金高峰的压力也是一个非常重要的考虑因素。
[美联社]（记者方莫汉）12月底是影视行业进行自查自纠，主动纳税的闭幕时间。在此期间，任何有关退税的信息都将触及该行业的敏感神经。最近，一些明星制片厂接受了采访，以进一步发酵影视行业的风暴。
实际上，在影视公司收紧“避税天堂”中的税收政策后，霍尔果斯在全国其他城市发现了希望以类似方式避税的影视公司机会。
张世海（化名）专门帮助电影电视从业人员在当地设立制片厂，以享受当地的税收优惠政策，他向金融协会的记者详细介绍了如何运作。消息人士称，他从事这项工作至少已有五年。
张世海向记者透露，他成立的咨询公司类似于中介公司，服务的目的非常简单明了：帮助希望在影视工作室注册的人“节省税款”。在介绍业务之前，他说：“ 0.8％的个人税+ 3％的增值税+ 0.36％的附加费”，他强调可以通过他的咨询公司大大节省税款的公式。公式
确实很诱人。根据张世海的说法，正常税率是35％，最低税率是0.8％，减幅超过30％。原因是地方政府有税收优惠政策。例如，在北京开设影视公司时，税收优惠措施不如其他地方的优惠，名人通常在该地方注册公司。
“操作与Horgos相同，但是由于Holgos是开放政策，每个人都聚在一起，所以出了点问题。”张士海告诉美联社记者：“对于在一线城市成立的影视公司（人员），您可以通过在当地设立文化媒体公司来减税。您也可以在北京成立公司和当地工作室，以享受最低的本地税率。 ”
根据张世海提供给美联社记者的“税收筹划”文件，企业可以在税收萧条中建立节税实体（利润结算中心，有限合伙企业和其他组织形式），改变应税性质，并取得国家批准了征收政策的支持。“合理，合规和合法”将公司所得税的35％减至4.16％-6.86％的综合税率。利润结算中心的处理时间为1-1.5个月，处理后可以长期使用。
此“税收筹划”强调“节约税收的原则和原则”。首先是有效利用中国或地方税收优惠政策造成低税率低迷；第二是改变业务关系或改变商业模式和目标，例如合理和合法的方法，导致其收入或利润的一部分陷入低税萧条；第三是严格遵守国家法律，零税收风险。四是提供一站式服务，无后顾之忧。“优惠税收政策”，“低税率降低”，“零税收风险”和“无管理”字样用红色标记。
的业务范围包括个人劳工服务，节省薪salary税；企业整体需求，节省企业利得税；股权投资需求，节省股权转让税。从政策原则到效果显示，每个项目都制定了不同的计划，清单很明确。
文件中的案例表明，一家公司的利润为2000万元人民币，需要缴纳35％的企业所得税。该公司使用公司利润类型计划计划来预先建立税收分支机构，剥离部分业务，并从税收中获利。优质土地应税，综合税率降低至6.86％，收入增加4.29％至562.8万元。
关于“股票转移计划的效果”，该文件显示，公司股权变更的核心问题是高税率，固定为20％，但是因为涉及的金额特别大且成本很高高，该公司以节税的方式建立有限合伙企业涉及股权变更时，股权交易平台将应税土地转为税收优惠土地。该计划将通过国家规定的政策收取20％的个人所得税，并将其降低至3.5％的个人所得税。
文件还指出，李先生现在拥有一家公司的股权，并打算转让其持有的股权。股权的原始价值为5000万元，转让价格为2亿元。转让收益1.5亿元。在股权转让过程中，转让人为自然人时，股权转让收入减去股权原值与合理费用的余额为应纳税所得额，按照“产权转移”缴纳个人所得税。收入”，税率为20％（2014年国民税67号），因此李先生需要缴纳的个人所得税为：1.5亿* 20％= 3000万。通过股权转让计划，将20％的税率降低到3.5％，只缴纳个人所得税525万，收入增加了20.63％，达到2475万元。
从上述情况可以看出，尽管个人，企业，股权投资等具有不同的“节税”需求，但节税方法却是相似的。
“简单来说，这就是纳税，现金找零和自我控制。例如，如果您在北京成立公司，则必须缴纳25％的企业所得税和20％的个人所得税。收入是100万元，就必须交纳45万元的税金。对于本地制片厂，首先是免征25％的公司所得税，而本地个人所得税为0.8％，而45％变为0.8％。可以成立两家公司，一家在北京，另一家在当地。一起签署协议并不昂贵。结算是基于地方，北京是品牌。张世海说。
此外，本文件还引用了财税[2000] 91号文《关于独资和合伙经营个人所得税的规定》和国税发[2011] 50号文，《关于有效加强企业所得税法》。《关于个人所得税征收和管理的通知》的“灵活使用”，可以先将转让方的股权或较低的溢价转让给税务优惠机构设立的企业，再转让税款。通过受让人对企业的收购来征税优势在当地，通过批准的征收政策大大减少了税收负担。
根据Zhang所说：“该地区也有很多地方被毁”，并且有许多当地经过审核的工作室。另外，一些人在当地开设了电影和电视工作室。
如何避免被调查？张世海认为，只要您不做违法的事情，一旦出了问题，您就可以“暂时搬到另一个地方”。例如，在帮助另一方开设工作室的同时，开设一家文化媒体公司以帮助他们转移资金。面向文化媒体公司。
张世海告诉美联社记者，并不是说他有能力开设像他这样的类似咨询公司，而是“地方政府要我们，我们帮助地方政府吸引资金，完成一半以上的地方税收任务。”
“我们已经在许多地区做到了这一点。江苏是一个地级市，三年来我们没有遇到任何问题。在这里，我们每年征收200-300百万美元的税。我们是当地的总代理。同样，我们帮助它完成一半以上的税收。 “但张世海透露，不建议客户在三线城市开设工作室，以避免政策变化。
以前课程的重点
老板，这些财务和税收难题是否使您感到困惑？
不了解报告，依靠感觉管理吗？
对财务人员感到失望，缺乏财务系统？
是否想接受评估而没有获得正确的数据？
不擅长通过财务手段控制业务？
积累了很多税收风险和历史原罪？
税务部门来到了我家，但我不知道为什么？
将会派发股息，混乱的帐户，混乱的帐户和数据错误。
如何融资？如何设计融资计划？
AB帐户，发票问题，高成本，内部控制流程混乱？
然后，别对我说的话感到震惊，因为在13年的时间里，超过80,000名老板和40,000多名财务人员得到了验证：不懂财务的老板不会走太远，了解财务老板越来越宽。
业务管理中的一半问题是财务问题。公司财务标准是内部的：与公司运营和定量评估有关；外部：财务和税收安全，投资，合并，收购和上市。老板是财务改善的第一动力。只有老板或总裁才能控制财务，使公司发展到更高的水平，使公司的利润迅速增长，安全稳定地运转。
“总统财务与税务思考”是针对快速成长的公司高管和高管量身定制的，实用的财务课程，结合了现场咨询，解决方案，任务和案例，而不再担心财务和财务问题。税收问题。!!
特别针对企业所有者或股东，帮助老板建立财务管理能力，控制财务经理，了解财务报表，并使用财务手段节省税款和避免税款，控制成本，增加利润并降低风险，从而确保财富安全且有利可图。
课程大纲（{}}模块
金融和税收干货清单
的第一笔利润
大型金融的三个主题：增加利润，降低风险，增加现金流量
财务和税收状况的五个成语：四面伏击，蛇洞出洞，狗被封闭，水和鱼被养育，陷落后计算
六种增加利润的方式：开源，节流，节税，仪表调整，内部控制，市场价值
一，财务和税收趋势
1，宏观经济趋势与财税改革
2，民营企业财税总监的24个字符
3，民营企业最初的财政和税收罪是什么？
4，该国在2019年将如何“翻番”？
5，私营企业的财务管理如何转变？
6，财务上的混乱，如何支付股息？表现如何？如何公开？
7，三种语言：财务语言，业务语言，管理语言
8，三大杠杆：利润杠杆，经营杠杆，资本杠杆
9，三种金融：家庭金融，小型金融，大型金融
工具设计：“五大金融体系的构建步骤”
其次，顶级开源
1，案例：如何设计股权以支付最少的税？
2，案例：您是否需要成立公司避税？
3，案例：转让股权时如何少交税？
4，案例：避免股权转让避税的四个领域？
5，案例：老板如何设计公司的股权结构？
6.案例：为什么在选择了张金宝的课程后利润增加了20％？
7.案例：如何为上市公司设计股权？
8，案例：关联方交易和公司间借贷。
9.案例：公共和私人财务和税收风险。
工具设计：“上课和着陆步骤前后的股权结构图”
三种避税措施
1，案例：如何解决“商业回扣”问题？
2，案例：如何解决“发票遗失”问题？
3，案例：增值税太高，投入太少，该怎么办？
4，案例：如果员工未缴纳个人所得税怎么办？
5，案例：个人税收和社会保障基础不统一，我该怎么办？
6.案例：企业所得税过高。诀窍是什么？
7.案例：股权转让，如何避免税收6.4亿元？
8，案例：如何在不使用两组帐户的情况下解决两组帐户的问题？
9，案例：如何避免土地和房地产交易中的税收？
工具列表：“如何为民营企业获得108种独特的避税方式”
第二营业额
私营企业财务中的三个死角：两组帐户，帐户不匹配，内部控制混乱
进行财务升级的四个主要步骤：老板了解财务，财务系统，财务铁军和执行财务思想
五个财务监管系统：财务策略，会计系统，税收系统，货币系统，控制系统
第四，内部风险控制
1，案例：民营企业的困惑
2，案例：老板无法理解财务报表
3，案例：逃税的高风险，两组帐户中的95％
4，案例：股权设计不合理，需缴纳更多税款
5，案例：没有预算做事，有两项商业融资
6，案例：缺乏内部控制，风险和流程混乱
7，案例：财务人员的能力建设和忠诚度
8，案例：资金效率低下，融资困难
9，案例：成本不清楚，产品定价不佳
工具列表：“民营企业的二十种常见财政和税收基本要素”
第五，老板报告
1，案例：如何使老板在5分钟内了解报告？
2，案例：如何设计20个老板喜欢的报告？
3，案例：资产负债表的管理理念是什么？
4，案例：百万美元内部现金流量表
5，案例：立即下降的“营业利润表”？
6，案例：老板的“座舱管理”
7，案例：老板最关心的13项财务指标
8，案例：了解公司如何逃税的报告？
9，案例：运行帐户，混淆帐户，标准帐户，两个帐户合并。
工具：学习“ 6份财务报表”，返回并立即使用
六，运营财务
1，案例：公司如何赚更多钱？赚钱的核心秘诀是什么？
2，案例：如何打开金融与商业之间的通道？金融业务整合？
3，案例：如何设计公司的财务策略？
4.案例：高管的财务分析？如何从报告转变为战略？
5，案例：如何提高销售利润率？如何制定财务预算？
6，案例：如何提高资产管理效率？如何控制现金流？
7.案例：如何进行财务咨询或聘请财务顾问？
8，案例：如何提高财务人员的能力和忠诚度？
9，案例：如何建立标准化的“金融体系”？
工具：财务和业务“业务分析会议”的必备工具
第三部分杠杆
解决资金短缺的三大计划：债务融资，股权融资和营运资金控制
股权设计的四个核心：顶级股权结构，股权激励计划，股权外部融资以及股权融资和税收的实施
首次公开募股的五个关键：金融整顿，收益管理，市场价值管理，合并与分离，财富实现
VII。营运资金
1，案例：一家企业需要多少运营资本？
2，案例：为什么有些公司从不缺乏资金？
3，案例：企业缺乏资金的九个原因的分析？
4，案例：如何控制应收款，库存，应付账款？
5，案例：客户信用管理的设计？
6.案例：现金业务模型设计？
7.案例：控制现金流量和控制个人卡？
8，案例：资金安全性和流程设计？
9，案例：借，投资，除，借？
工具模板：“营运资金需求计算模型”
八次股权融资
1，案例：如何设计合作伙伴的股权结构？
2，案例：如何为股东设计三种退出机制？
3，案例：股权稀释后的五个控制计划？
4.案例：如何为高管设计股权激励计划？
5，案例：如何使用股权进行外部融资？
6，案例：股息股，期权和虚拟股的设计？
7.案例：股权激励后的财务报表设计？
8，案例：针对股票变现和股息的个人税收安排？
9，案例：修改公司章程和标准文件吗？
工具：用于股权设计和财务实施的合同文件
IX。嘛
1，案例：上市，并购之前的财务要求？
2，案例：在对接资本之前如何纠正金融？
3，案例：如何为企业进行财务打包？
4.案例：商业计划书和招股说明书？
5，案例：分析上市和合并失败的原因？
6，案例：股权，土地，资产的分割和交易？
7，案例：公司股权转让，合并和重组的设计？
8，案例：财务自由后的资产配置，保存和增值？
9，案例：上市或合并后如何提升财务控制？
工具：上市和并购之前的财务诊断调查
学生获得
1.成为真正了解财务的经理。
2.学习设计“股权结构”以开放资金和财富的继承权。
3.公司利润立即增加20％。
4.税收和经营风险降低了50％，
5.投资回报率提高了20-100％。
6.学习轻松阅读报告并带回6个“交谈”报告。
7.学习分析业务运营并通过数据发现问题。
8.避免和节省个人所得税的八种独特技术。
9.获得一套价值数百万美元的“老板座舱”。
10.了解如何建立从“随机帐户到财务准则”的财务系统。
课程特色
♢案例+财务和税务思考+工具演示
♢在整个情况下，从零开始也可以成为财政和税收通行证！
♢从管理的角度形成财政和税收思想，而又不会纠缠于技术本身！
♢这些工具既实用又实用，学习后回到单位就可以登陆！
上课时间：3天2夜
参与者：老板，股东，总裁，总经理，高管，财务人员
学习：基本案例+工具设计+实践练习+故障排除
成就展示：超过130个案例，26个工具练习和现场指导。
客户见证“老板利润控制”
厦门城安汽车董事长金圣
对金才以往课程的现场采访
这是我第四次听张先生的课程，每次我都受益匪浅。我觉得我学到了很多东西，不仅开阔了我的视野，而且感受到了我自己和我的组织的缺点。张金宝先生有经验丰富的金融专家，除了他的专业金融经验外，我认为更大的收获是他所教的一些想法和概念。就像他举的例子一样，一个人的能力很重要，但是他的思想和状态更重要。。
-法斯塔公司董事长
在课程结束时，除了收获之外，最大的感觉就是压力，而且我觉得有太多事情要做。因此，我希望在接下来的几个月中，我将把老师教的财务技巧付诸实践，干货，并在我回去建立公司的财务系统时加以实施。相信通过我们的努力，我们公司的财务管理将不断得到改善和实现。标准化，流程和系统化。再次感谢张金宝先生和金才的每一位老师！
-三一重工总经理梁
第一类：老板，总裁：面对当代市场的激烈竞争，我希望通过学习提高管理能力。渴望掌握财务手段，控制企业，并获得长期和可持续的利润。
第二类：高管，财务人员：在职学习，提高能力，晋升和加薪。
老板，您对这些财务和税收问题感到困惑吗？
“总统财政和税收思想”-共享为企业赚钱的核心秘密
摘要
类
“总统财务和税务思考”中的客户推荐
[厦门城安汽车董事长金圣]
[对金才历届课程的现场采访]
谁适合“总统税收思想”：
※特别提醒：现场有问答环节，建议老板准备好问题！名额有限，请立即注册！
最终建议：如果您不愿过平庸的生活，并希望在平台上实现自己的财富梦想，请不要考虑“没有钱”，“没有时间”，“考虑一下……” ”等。这个可怜的人的愚蠢思想垂在他的嘴唇上，自然而然地骄傲地说着！
如果你说的太多，那就变成了惯性。惯性形成习惯，习惯影响行为，而行为决定结果！
请记住，穷人只能得到穷人的结果。
您的想法是：我想改变，我想学习，我愿意投资，我现在就行动！
[总统金融与税务思考]
【课程特色】
☆在整个情况下，从零开始也可以成为财政和税收通行证！
☆从管理的角度形成财政和税收思想，而不会与技术本身纠缠！
☆这些工具既实用又实用，您可以在学习后回到公司后登陆！
[课程对象]老板，女士，股东，总裁，总经理，财务主管等。
[会议时间] 8月16日至18日，广州
孟卫东，会计师，税务师，国际财务经理，山东新城税务会计事务所主任，立新税务所山东渤海分局理事长，山东注册税务师协会常任理事，从业20余年。年，服务目标受众超过300个，涵盖各个行业，包括制造业，金融业，建筑业和房地产业，运输与物流业，上市公司，中央和国有企业以及财税部门。他在财税工作方面积累了丰富的工作经验，对中国的财税制度，政策和法规有深刻的了解和独到见解，擅长将会计，税务和法律知识应用于公司税相关的处理。这是实用和可操作的。更强壮特别擅长企业重组税收筹划，企业税收风险评估控制，房地产行业商业模式和税收，财务预算和房地产开发项目融资。
以下是孟卫东改变董事思想以创造企业价值的现场录像
我叫孟卫东，孟是孟子的孟。我来自山东滨州，齐鲁的孔子和孟次的故乡。我和我的团队现在经营一家名为山东新城税务会计事务所的税务会计事务所。
新城律师事务所还是一家古老的税务中介机构，拥有许多荣誉称号-山东省标准税务所，山东省优秀税务所，山东十大税务所，山东省A级税务会计师事务所的税务组织，省高级税务会计师事务所的党组织等。我还是山东省注册税务师协会的常务理事。我从事金融和税务咨询已有20多年，为300多个客户提供服务，涉及各个行业。他对中国的财税制度，政策法规有一定的认识和见解。
我专注于研究税收优惠与税收筹划之间的关系。我相信，大多数成功的税收筹划案例都是基于享受税收优惠政策。在这方面，我也非常愿意与您分享我的经验。。
商业思维+财务思维可以为企业创造价值
老实说，我现在要为公司提供财务咨询，因为我发现许多公司的财务人员现在都将精力投入到专业技术上，所以我没有告诉他们很多专业知识，但是你会发现您的专业不一定能为公司创造很多价值，也不一定会得到老板的认可。财务在所有组织结构中有多重要？一些财务人员相对强大，而一些财务人员在公司中没有太多发言权。公司财务状况取决于老板的批准。获得老板的批准取决于您对公司的贡献。
财务人员不能没有技术，因为技术是基础，但绝对不是您的技术，而是您的想法决定一个人是否可以成功，或者它是否可以为公司创造价值！技术永远无法学习，我们的税收政策每天都在变化，我们的会计准则每天都在变化。如果您在生活中花费有限的时间来学习无限的知识，那么这是不可能的-您已经完成了税收改革的三个阶段，黄金税收，了解了国家和地方税收的合并，然后税收改革即将来临。特殊的税收减免政策和社会保障政策又来了……社会在变化，政策在变化，您作为公司的财务人员无法跟上。老板要你买票，你去买票，老板问你如果您增加成本，则会违反您的意愿增加成本。您的想法仍然是如何减少对企业的税收。这是不可能的。您是否没有发现改革后这些违法行为造成的损失有多高？现在，大数据是如此强大，您甚至无法想象。这迫使我们的财务人员改变主意和思维。只有当财务人员的财务思想结构变得更大时，才为您的公司完成。显而易见的贡献可以使您的老板感觉到业务思想与财务思想相融合，从而使他可以感觉到财务的重要性，并且您在老板心中的地位将得到改善。
这是您将财务和税务知识应用到企业的最后一句话！
政策是趋势，尤其是财政和税收法规。如果发生事故，就会发生预警，并可能进入黑名单，迫使我们的公司遵守法律法规并遵守我国的各种法律法规。在这样的背景下，财务职能发生了根本变化。簿记，管理和税收时代已经过去。目前有一些较大的公司正在使用ERP来代替簿记工作吗？现在，机器人可以直接将原始文档直接自动注册为簿记凭证，换句话说，这反映了财务人员的个人能力，财务为公司创造价值的时代已经到来。只有您的财务人员为公司创造价值，您才能变得更有价值。无论您学得多么好，您都是注册会计师和注册税务师。您不会为老板创造任何价值。他可能听不懂您说的话，但仍然没用，这是行之有效的最后一句话！您的财务和税收知识适用于企业，这是硬道理！
既省钱又省钱
就像一杯水，您不需要知道其中的分子式，您只需要知道每天喝几杯就足够了。学习申请！随着社会的发展，我发现会计的定义和金融的定义在不断变化，因为会计为经济服务，经济也发生了变化。金融的定义是否也应该改变？商业是冒犯，金融是防御，商业可以赚钱，金融可以省钱。中国经济改革开放四十年前，是广泛的管理。无论如何，黑猫和白猫在捉老鼠时都是好猫。只要老板果敢大胆，敢于投资并去生产线，他通常就会赚钱。但这已成为过去。过去，公司过去常常是靠赚钱来赚钱。金融只是簿记。内部管理是否到位都没关系。但是现在，企业利润越来越低。除了通过商业赚钱之外，财务又如何呢？为了省钱，节省的是利润。业务是开源的，财务节流的，业务是发展的，财务是控制风险，尤其是税收风险。那么，是花了钱还是赚了钱？
改变主意之后，您会发现财务在赚钱。那么财务人员如何为公司赚钱？有很多方法可以赚钱。今天，我将告诉您几种通过税收赚钱的方法。税收是财务的重点。从这一点上，我将与您分享几种通过税收赚钱的方法。当然，逃税也是为公司赚钱的一种方式。我担任财务顾问已有很多年了，我知道虚假发票过多。但是我想告诉你，将来不要逃税。您最初购买的发票，只要在上游运行，您仍将承担责任。现在，我们公司不再能够依靠这种技巧来赚钱，您迟早会找到您的！大数据现在太强大了，让我告诉您，金税第三阶段正在监控企业（包括我们的财务人员）的程度，当您开具发票时，他就有时间进行监控。如果您是会计师，则通常会在晚上12点和早晨1点开具发票，并且您的公司不是卡拉OK公司，也不是娱乐公司。这样的公司一定有问题。逃税会计已经成为过去。
税法很复杂，您必须学习！
今天，我们将讨论节税问题。我谈论节税更多是关于原则，逻辑和思考。节约税收的前提是税法的第一本。关于税法的研究是无穷尽的，但是我希望每个人都想研究那些公司经常使用的税收政策。如果您不经常使用该政策，则不必阅读该政策。足以理解，但您必须学习。
-中小企业免征企业所得税优惠，这意味着从2019年1月1日至2021年12月31日，中小企业的年应纳税所得额不超过人民币100万元，减少了25％。计算应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的，减收应纳税所得额的50％，按20％计算税率须缴纳企业所得税。看起来实际上有这么多的数字：不足100万的企业为5％，针对300万至300万的企业所得税为10％，但您必须了解小型和小型利润企业的情况：年应纳税所得额不超过300万元人民币员工人数不超过300人，总资产不超过5000万元。
第二是业务水平。财务人员，您真的了解贵公司的业务模式吗？如果您不了解商业模式，那就像蒙上了眼睛。如果财务人员不了解业务，不了解公司的业务模型，不了解股权，不了解策略，不了解顶层设计，甚至会进行会计核算，甚至如果您是注册会计师您总是做的是小额信贷！
税收筹划的核心是更改交易模型
我去一家公司做一个项目。我直接交流的第一件事是公司的商业模式。这是我做财务的起点。如果您不了解该业务，则将无法进行计划。实际上，只有更改交易，您才能缴纳更少的税款。这是税收筹划的核心。我们无法更改税率，但是可以更改交易模型。我们可以看一个例子。甲公司以两亿元的价格将土地转让给乙公司。合同签订时，乙公司支付一亿元。甲公司在接下来的六个月内完成了土地交付工作。结算完成后，乙公司再支付一亿元。但是，在接下来的时期，A公司感到遗憾的是，土地价格可能增长过快，或者有其他想法，并且不想出售土地，因此A公司尚未完成转让和结算程序。这不是很多吗？但是甲公司用乙公司的钱花了半年时间。双方协商，甲公司应以同期最高银行利率支付乙公司的利息。然后，双方签署了补充协议。为了同意撤销原始合同，甲方向乙公司支付了六个月的资本占用费，同期最高利率为10％，并支付了500万利息。在这种情况下，B公司收取了500万美元的资本占用费。乙公司必须根据贷款服务支付500÷1.06×6％= 2,833万元的增值税。乙公司的会计这样做是很正常的。这是无可非议的，但是如果我能以B公司的会计师身份参加从事这项业务将有助于该业务改变其思维方式和交易模式。同样，如果您移动2个单词，结果也会改变。哪两个字？它是将利息更改为违约金，因此无需缴税，因为仅需要缴纳增值税的应纳税行为即可缴纳增值税。根据增值税的相关管理规定，我们查看违约金。有两种情况下的违约金。一是买方向卖方收取违约金。谁打破了违约金？卖方违反合同，买方收到卖方的违约金。买方要支付增值税吗？没有加税，为什么？他不交增值税，因为他不出售商品，也没有发生应税行为。如果利息变成违约金，则无需支付增值税。您节省28.3万。你有结果，你的老板很高兴。这不是非法的。如果您不进行更改，则利息为增值税，而您不付款。这是违法的，这是财务为公司创造的价值！
反向思考，合理节省税款
您必须进行税收筹划，您必须与他人思考不同。今天，您的公司有利润，但是我可以让您少交或少交企业所得税，而且这必须是完全合法的。我可以告诉你一个故事，这个故事是真实的，它发生在18年末。
一位老板从事环保材料。公司规模不大。但是在过去的几年中，他做得很好。我们与他的公司进行了交谈，并说在18年中，该公司已实现了150万的丰厚利润。他说，如果我的利润少于一百万，我仍然可以享受小型和微型企业的优惠所得税，只缴纳10％的所得税。现在我赚了更多的钱，我必须缴纳25％的所得税，即我必须缴纳375,000的所得税！我几乎赚了50万元，几乎都缴了税！
我在下半年开玩笑地对他说：看你的奥迪A6超过6年了。您的大老板还应该换车，并花一百万美元购买梅赛德斯·奔驰的场景！
我为他算了一笔账，如果我以100万的价格购买汽车，则增值税为100 / 1.16 * 16％= 1379万，一次性税前支出为8621万，并且利润发生了变化从150万到63.79并可以享受小微企业的优惠政策。其收入减为应税收入的50％，企业所得税的税率为20％。实际缴纳的企业所得税为63.79 * 50％* 20％= 63,800企业所得税150 * 25％= 375,000，节省37.5-6.38 = 3112百万，再加上已扣除的137,900增值税，这意味着您购买了100万辆汽车，而该国支付了您449,900！
他说，有这样一件好事吗？我说过你明天会回去与您的财务讨论。最终结果是，他在回去与公司财务进行讨论之后才这样做。
在税务医疗检查中发现：该政策看起来不错，不会被使用
我们的财务人员知道（财税[2018] 54号）财政部和国家税务总局关于企业所得税减免设备政策的通知：1.自1月起的企业2018年1月1日至2020年12月31日期内新购设备，其单价不超过500万元的，允许计入当期成本，在应纳税所得额中扣除，不再按年计提折旧。 ;电器是指房屋和建筑物以外的固定资产。
我刚才使用了此政策，但是实际上有多少财务人员会灵活使用它？我们国家财政和税收部门现行的税收优惠政策太多。企业购买的设备为节能节水设备或环保设备，只要符合专用设备的有关条件，即可占专用设备投资额的10％。当年的企业所得税抵免额是可抵扣的。买电动机的规模小到可以享受税收优惠，但税务局的申报数据反映出大多数企业已经放弃了这种优惠。
为了鼓励研发，国家反复提高了研发费用的抵扣比例，现在研发费用的抵扣比例已提高到75％，这意味着一家公司在研发费用中投资100万元，可以税前征税为175万元。扣除额是如此之大！但是，有多少家公司将宣布并享受应享受的税收优惠呢？这确实是一个值得我们研究的问题，也是我们对税务分析师的遗憾！
许多公司财务人员仍然坚持少缴税款，所使用的方法也不是很聪明。改变和改变主意的时候到了。在这里，我还呼吁财务人员参与一些社会问题。提供培训课程，走走走走以了解更多信息，或雇用专业机构在企业中进行身体检查。
税务医疗检查可帮助公司节省税款
实际上，我们进入公司进行身体检查并没有太大的麻烦。通常，首先要了解公司的实际情况，了解老板拥有多少公司，了解公司的股权结构，了解他的公司结构并了解他。公司的每个模块做什么，其实收资本，公司的基本情况，业务范围，公司的员工人数以及部门的数量，首先必须对公司有一个全面的了解公司，第二步是了解他公司的顶层设计和资产重组，第三步是解决公司的一些细节，例如老板在公共和私人事务之间的无辜问题，股东贷款问题以及其他应付款过多的问题。监管票据和簿记缺陷，关联方借款问题，股权转让问题等。
在资产重组计划方面，我们的刘启军，刘主任是该领域的专家。在实战中，他为企业设计了多种方案。下面，我们邀请刘董事介绍资产重组的一些经验。。
刘启军，中国注册税务会计师，会计师兼国际财务经理，长期从事公司税务相关审计，专门从事公司资产重组和税务相关风险研究，并领导工作团队提供为许多大型企业集团提供税务咨询服务。良好的声誉；在企业所得税的汇兑，与税收有关的风险管理与控制，税收筹划等方面也具有更多实践经验，善于将理论，政策研究和具体的工作实践相结合，并创造性地解决了企业财务和税收方面遇到的许多问题问题多方面，为企业解决了实际困难。
公司重组和减税的税务从业者
我是山东新城税务会计有限公司的税务会计师刘启军，从事会计和税务工作已有20多年的历史。我长期从事公司重组的税收政策研究。我愿意与您讨论与公司重组和重组有关的问题。
在某种程度上，我认为公司重组是公司发展的必然产物之一。重组后，有利于资源的合理配置和人才的引进。
公司资产的重组不可避免地涉及税收的征收和合理逃税（也称为税收筹划）问题。在过去的10年中，国家税务总局共发布了15份财税文件和一般税收通知，从2009年《财税》第59号文件到2018年《财税》第57号文件，对企业所得税，土地增值税以及重组交易期间的增值。税收，契约和其他复杂的税费，更不用说公司财务人员，甚至那些从事与税收相关的专业服务的人员，要弄清思路并准确理解税收文件的实质也不容易。
一般来说，公司重组有两种方式：应税重组和免税重组。
我们帮助公司克服陷阱
我们服务的客户是当地的房地产开发企业（以下称为客户企业）。近年来，它发展迅速，资金雄厚，发展势头强劲。 2017年4月，它有意以10亿美元收购了该领域的一家公司（在省内），这是一家面临债务危机的房地产企业（以下简称为外国房地产企业），该外国房地产企业的销售终端市场尚未售出，且开发用地位置良好。收购价格为10亿元，拟议的条件是：股权购买，税费全部由客户公司承担，并将公司转让给客户公司。并放开了风：此操作不需要土地流转，手续简单，税收少，项目位置好，当地房地产市场非常活跃，房子不担心出售，成本非常高有效，等待签单公司排队。
客户公司非常兴奋，但是10亿美元的交易额不得不让他们三思而后行。客户公司找到了我们，并要求评估该资产重组计划。有没有风险？这是一个东西。面包还是陷阱？如果可行，提出一个税收计划。
客户需求是我们行动的关键！利用我们的专业技能为企业提供准确的服务：首先，我们将与企业一起去外国房地产公司进行实地调查。我们将从其他财务人员和该书的现场审计中学到，我们知道外国房地产公司有2位自然人股东3000万元，除了当天末和土地总面积外，基本上没有其他有效资产。所售物业尚未获得房地产证，也未进行土地增值税清算。土地征用时间长，支付金额近亿元。没有合规法案，土地付款的支付证书不完整。当时，市场价格估计为10亿元人民币，资产增值并出售。
经过以上分析，我们提供专业意见：无法有效控制风险，不建议进行合并和收购。
外国住房公司提出了第二个计划：出售资产，将价格提高至15亿美元，缴纳税费，转让资产以及清算货币和商品。
看似简单的购买股票的程序和简单的交易实际上隐藏了隐患。我们已经调查了当地房地产价格和当地税务机关的限制性规定。从资产购销后的毛利中扣除税款后，净利润几乎为零，同时承担不确定性的高风险！
最终，客户公司听取了我们的建议，放弃了冲动的兼并重组计划。后来，我听说国外的房地产公司由于各种原因很快破产并清算。
通过我们的贴心服务，我们帮助客户避免了巨大的税收风险和经济损失，他们的客户对我们没有任何疑虑。我们也很满意。
企业主皱眉，我们让他微笑
为了满足业务发展的需要，一个私营企业所有者在过去的几年中已经建立了两个100％拥有的全资子公司。生产规模各不相同，但生产过程和过程基本相似。随着外部市场环境的不断变化以及国家今年加大对环境污染治理的投入，董事会决定减少中间环节，重组和整合两家子公司，形成合力，有利于集权化。调配资源，共同应对外部市场环境的变化。采取的措施包括合并机器和设备等优质资产，合并原材料，制成品和半成品，合并使用生产车间，在选择生产基地后重新分配劳动和就业人员，所有债务和债务的转移等
该企业的老板咨询了当地税务部门，并答复说该销售的价值超过1000万元，包括增值税，契税，印花税，土地增值税等。
老板突然变大了。曾经像自己儿子一样的两家公司开始分开生活。现在他们在一起生活，但他们并不是真正的销售。我该如何缴纳这么多税？无法解决。
我们以所有人都可以理解的通用语言解释应税重组和免税重组的优缺点，并协助公司和税务机关进行沟通。我们认为，该重组业务符合适用于特殊税收待遇的特殊情况，即根据国家税务总局的规定，对同一控制下的资产进行转移，以及人员，债务和债务的转移财政部关于公司改制业务的通知《关于企业所得税若干问题的通知》（财税[2009] 59号）和国家税务总局关于企业所得税征收和资产转让管理（股权）问题的公告（国家税务总局公告2015年第40号） ）应豁免重组后，只需支付少量印花税即可完成有效的资产转移。
最后，税务机关支持我们的想法和做法。在后续工作中，我们指导企业按照税务部门的要求上报并完成手续，此事得到了圆满解决，节约税收980万元以上。
通过以上两个具体案例，已证明税务分析师在公司重组，减税和减费浪潮中非常有前途。税务会计事务所是税收征管关系中不可或缺的重要组成部分。税务会计行业是朝阳行业。与税收有关的中介机构在税收保护方面起着不可替代的作用。我们对此充满信心！
来自新城税务会计师的消息：
职业既是我们谋生的工具，也是他人的光辉。我们积极运用我们的专业技能来增强个人和团体的潜力。我们希望我们每天都能有所作为，为他人和自己做出改变。
我们也希望在社会实践中做出自己的努力，运用核心技能，优质的服务和见解来帮助解决社会中一些与税收相关的问题，建立社会诚信，牢记使命，实现中国人的使命。梦想做出更多贡献。