应纳企业所得税额=利润（利润）*企业所得税税率= 120,000 * 25％= 30,000元。在年底时，必须检查帐户是否有调整。通常的重点是，商务娱乐只能扣除60％，
您的意思是16年季度预付款声明，因为15年弥补了14年的所有损失和利润，因此在16年预付款中，您不会填写上一年损失中的数据。预付的所得税金额。
填写“企业所得税追偿损失明细”的说明
1.适用范围
此表格适用于申请审计并收取企业所得税以填写报告的居民纳税人。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定和相关税收政策，填写当期和当年的税前未补偿损失额。纳税年度之前。
3.相关的项目填写说明
1.第1栏“年份”：填写日历年。第1至5行从第6行向后推了5年，第6行是报告年。
2.第2栏“利润或亏损”：在主表的第23行中填写“税后调整收入”（亏损以“-”表示）。
3.第3栏“将合并和分离的企业转换为可收回的损失”：填写根据企业合并和分部的税法规定在税前和税后分支机构的税后扣除的损失额在2008年之前收集计算未由独立纳税人支付的企业所得税所涵盖的损失金额。（以“-”表示）。
4.第4栏“该年度的可收回收入”：该金额等于第2 + 3栏的总数。
5.第9栏“上一年的损失金额”：该金额等于第5 + 6 + 7 + 8栏的总数。（第4列未填充正数）。
6.第10列第1至5行，“上一年的损失实际上已补偿了当年的损失”：填写主表第24行中的金额，以弥补前5年未弥补的损失年份。
7.第6行第10栏“本年度实际已弥补的上一年度年度损失”：该金额等于第1至5行和第10列的总数（6行和10列≤6行且4列）总）。
8.第11栏第2至6行“可以在下一年结转的亏损”：在报表的第5行中的损失由之前的主行第24行的数据依次弥补之前今年的表格，每年仍本年度未完成亏损和未完成亏损。第11列=第4列第9列至第10列的绝对值（第四列大于零，并且不报告行号）。
9.第7行第7栏“以后几年可结转的亏损总额”：填写第2至6行的第11列的总数。
第四，表格之间的关系
第6行，第10列=主表的第24行。
《企业所得税法》第18条规定：“允许将企业纳税年度产生的亏损结转到下一年度，并用下一年度的收入弥补，但最高结转期限不得超过五年。”