公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末应计,并在下个月初的申报期内支付。
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
同时,将所得税费用结转到当年的利润,而所得税费用帐户中没有余额。
借:今年的利润
贷款:所得税费用
我认为这笔所得税是预付的,可以在以后有利润的时候扣除,现在应该作为递延资产核算。1.借款:应付税款-应交企业所得税,贷款:银行(现金); 2.借款:递延资产,递延所得税,贷款:应付税款—应付企业所得税。由于当前所得税费用为0,因此第二个条目中不会出现“所得税”帐户。当将来有利润时,可以将递延资产转回。也就是说,与“递延资产”相反的方向。我个人希望大家能够一起讨论。