应交税金企业所得税借贷-应交税金企业所得税结转有余额

企业计提所得税时，所得税科目有余额吗？在什么时候结转

请教：在应缴个人所得税和应缴企业所得税中借方有余额我该怎样调整呀

1.让我谈谈今年的正确入账：在缴纳企业所得税之前，应计：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

缴纳企业所得税时：

借款：应付税款-应付税款

贷款：银行存款

现在的问题是，前一年有应付公司所得税的借方余额，表明前一年没有准备金。现在您只能使用“上一年的损益”来调整分录

借款：上一年3500次损益调整

贷款：应付税款-应缴所得税3500

2.各个税项调整分录的原理相同。在当年纳税之前，如果工资已包含在管理费用中，则分录为：

借用；管理费用薪水

贷款：应纳税额

贷款：现金或银行存款

付款时的条目是

借：应交税款

贷款：现金或银行存款

现在，应付税款中有借方余额，表明上一年没有任何准备金。刚在付款时输入了一个条目。调整项

借：上一年的损益调整210

贷款：应付税款-210税

求指导所得税做帐全过程 的分录 借：所得税费用 贷：应交税费----应交所得税 从这张开始

1.资产负债表日，企业按照税法规定计算确定当期应纳税所得额。

借款：所得税费用-当期所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

2.在资产负债表日，确认相关的递延所得税资产

借方：递延所得税资产（递延所得税资产到期余额之间的差额大于“递延所得税资产”帐户的余额）

贷款：所得税费用-递延所得税费用

资本公积-其他资本公积

借款：所得税费用-递延所得税费用

资本公积-其他资本公积

贷款：递延所得税资产（递延所得税资产到期余额小于“递延所得税资产”帐户余额）

3.在资产负债表日，确认相关的递延所得税负债

借款：所得税费用-递延所得税费用

资本公积-其他资本公积

贷款：递延所得税负债（递延所得税负债的余额大于“递延所得税负债”帐户的余额之差）

借方：递延所得税负债（递延所得税负债到期余额之间的差额小于“递延所得税负债”帐户的余额）

贷款：所得税费用-递延所得税费用

资本公积-其他资本公积

4.期末，将“所得税费用”帐户的余额转移到“今年的利润”帐户

借：今年的利润

贷款：所得税费用

我通常会在工作中遇到条目1和4。