如果可以退还,它将被视为往来帐户,退还时冲销
借款:其他应付款-所得税
贷款:银行存款
收到退款时
借:银行存款
贷款:其他应付款-所得税
如果无法退回,则计入所得税费用
借款:所得税费用
贷款:银行存款或应付税款-所得税
条目如下:
1,应计费用:
借用:上一年的损益调整1000.00
贷款:应付税款-应缴企业所得税1000.00
2.继续:
借款:利润分配-未分配利润1000.00
贷款:以前的年度损益调整1000.00
3.付款:
借:应交税费-应交企业所得税1000.00
贷款:银行存款100,000.00
如果它可以帮助您,希望采用它!一个