应计时间
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税
付款时
借款:应付税费-企业所得税
贷款:银行存款
希望对您有所帮助!
1.应计项目:借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
2.工资:借款:应付税款-应付所得税
3.期末结转:借款:年度利润
贷款:所得税费用
每月总利润* 25%
季度纳税申报单
借:应交所得税-应交所得税
如果实际付款与应计费用之间存在差异
借入或借出:所得税费用
借入或借出:应付税款-应付所得税