好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三种低税率分别提高了3％，10％和20％，缩小了25％的税率，以及30％，35％ ，并提高45％的水平。税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多，这对您有利。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
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在2019年1月1日实施的新税收政策下，“一揽子优惠”越来越大。除了将免税额提高到5,000元外，还增加了六种特殊的减免额。财税[2018] 164号也明确规定：“居民个人根据《国家税务总局关于调整个人获得年度红利的方法，计算和征收个人所得税的通知》，获得年度一次性红利（国税发〔 （2005年第9号），2021年12月31日之前，不计入当年的综合收益，将年度一次性奖金收入除以12个月获得的金额，以及适用的税率和每月所得税率表（以下简称“每月”）本通知所附的税率表）用于确定适用的税率和快速计算扣除额和单独计算税额。 “年终奖金政策不仅延长了三年，而且没有纳入综合收益。对于一些纳税人来说，它几乎等于“一半税收”。
不管政策有多好，都必须落实该政策才能享受它。如果打工仔想在依法纳税的同时获得最大的收入，他们必须设计一个薪金计划。为了依法指导依法纳税和减税，笔者为大家共享一个系统的工资节税计划。这也是公司的计划案例。主要的计划方法是将雇员的年收入分为“月工资”和“年终”奖项将分为两个部分。因为不是每个人都可以享受这6种特别扣除额，为了便于计算，我们将5000元的免税额作为基本扣除额。根据新的税率表（参见表1），选择11个关键点。年薪收入组计算“分开开发”的节税收益，并提醒操作时注意的事项。
单独支付税金2520元（4680-2160），减轻了53.85％的负担，减少了一半以上，对于这个收入组来说无疑等于“半额征税”。
从上述11个工资收入关键点的节税效果可以看出，可以适用的最低工资税率是最高的，可以超过一半，但是税收储蓄相对较低；但是节省的税款是可观的。简而言之，有好处。为了易于使用，我们将它们列出，如表2所示：
一些附加说明：
（1）此节税计划的核心是基于员工的估计年薪以及“低税率匹配”以及月薪和年终奖。该方法更加灵活，单位必须根据实际情况进行学习和利用。。
（2）节税计划列举了工资的关键点。实际上，大于临界点的“零”可以由企业的人力资源部门或财务部门酌情处理。
（3）如果年薪超过198万元（例如，数万以上），则超出的部分将计入月薪，这是因为未使用这6种特殊的额外扣除政策，但该年度-结束奖金必须固定以96万元起征点，每增加1元，适用税率将从35％提高到45％。
（4）如果年收入超过很多，例如300万，则根据企业内部管理规定，可以计划将部分收入“降低所得税的45％降至35％” “递延收入”的形式。税制改革后发行。现在，工资强调支付系统的实现，必须对工资征税。
（5）根据财税[2018] 164号的规定，年终奖必须在当年颁发，以计入当年收入。该条款在2021年必须特别注意。“年终奖将被纳入全面所得税；这项计划将在这种情况下自动终止。
（6）在新税收政策实施后，对于结算和综合收益的结算也存在一个关键的税收问题。但是，在介绍结算和结算方法之后，我们将在另一篇文章中进行讨论。
个人薪资收入的痛点：个人所得税过高，员工收入过低，该怎么办？
是否这样做：以当前的个人税率缴税，月收入超过8万元人民币（年收入96万元人民币），税率达到45％，高管的年薪为一百万实际上得到了超过五十万元。高税收目前是中国普遍的问题，特别是住在北京，上海，广州，深圳和深圳等一线城市的上班族。生活费用太高。纳税很痛苦吗？是否有合理合法的减税方法？点击计划
投资股息收益的痛点：股权转让，投资收益征税20％，如何更适当地对其进行优化？
有些人使用有限责任公司，有些人使用有限合伙企业进行投资；就股本投资而言，个人在缴纳企业所得税后从被投资企业的未分配净利润中分配股息收入。股利性质的投资收益是利息，股利，股利收入应按20％的税率缴纳个人所得税。但是，有一种方法可以使您的综合税率不超过7％，支付股息税的20％，直接节省13％，这都是真实的黄金和白银收入，现在就单击以获取税收节省计划
高税企业的痛点：企业所得税过高，并且缺乏成本发票，该怎么办？
贵公司每年实现利润300万，应交企业所得税为75万元。剩余的225万需要在分配股息时缴纳450,000个人所得税。最终的利润分配共支付了40％的税款。您是否正在努力抵消采购发票以减轻税收负担？在新的税收政策下，这种方法将持续多长时间？您实际上可以节省多少税？尝试Planbao为您提供的解决方案
无法获得购买商品的发票，并且公司所得税过高。我该怎么办？
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这个行业很棒，但是劳动税太高了。如何平衡呢？
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增值税太高了，有什么解决办法吗？
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在2019年，您一定不幸运依法纳税，合法地节省税款，财务，老板...
个人所得税的最佳方法（191）是由独资企业（1238）征收的税款。自2015年调整个人所得税起征点（姜先生，8370）以来，个体工商企业的生产经营收入合同经营和租赁经营活动的个人所得税按五级超额累进税率计算。
对于独资企业和合伙企业，个人税起征点的调整已在一定程度上降低了独资企业的税收。大多数个人独资都是通过审计征收的，但是对于信息不完整，难以检查，成本核算困难，财务体系不健全的行业，使用审计税意味着个人所得税较高。那么，可以评估和征收独资企业或合伙企业的个人所得税是一件好事。根据小编的了解，重庆正阳工业园区实行独资经营征收政策，税率仅为0.5％-3.1％。，企业不需要成本投入票，也不需要缴纳企业所得税，这也是推荐的主要原因之一。
1.股利分配-独资经营的税收筹划
张先生始终是集团的股东之一，在年底分配股息80万，个人所得税税率为20％，应缴纳800,000 * 20％= 160,000。在重庆正阳工业园区成立独资企业，申请批准征费。增值税奖励支持本地保留率的30％-50％。
通过上述方式规划个人所得税：800,000 / 1.03 * 10％（批准的行业利润率）* 30％（五级累进表）-9750 = 135万
增值税：800,000 / 1.03 * 3％= 23,300，奖励：23,300 * 50％（本地保留）* 30％（奖励范围）= 35万
附加费：800,000 / 1.03 * 3％* 12％= 28万
总税负：13,500 + 19,800 + 20,800 = 36,100
节省税款：160,000-36,100 = 123,900
2.个体企业的利润转移税收计划
设计公司是一般纳税人，其年收入为1000万，费用为500万，利润为500万，因为公司利润不再涉及增值税和500万公司所得税* 25％= 125万；个人所得税（股息）375万* 25％= 750,000，总计200万。
通过对重庆正阳工业园区设立的独资公司的核查和征收，原公司的利润500万元将转为独资公司。个人所得税：500 / 1.03 * 10％（行业获准利润率）* 35％5级进度表）-1.475（快速计算扣除）= 15.51万
增值税：500 / 1.03 * 3％= 1456万，奖励：14.56 * 50％（本地保留）* 30％（奖励范围）= 21800
附加费：500 / 1.03 * 3％* 12％= 17400
总税负：293,300
节省税款：200万至293,300 = 1,700,700
III。独资的工资税计划
此计划适用于结算绩效佣金，奖金，佣金等，公司高管，月收入50,000，年收入600,000，个人所得税：[（5-0.35）* 30％- 0.2755] * 12= 134,400元，现在重庆成立了一家独资公司，以核实该收藏品，
增值税：600,000 / 1.03 * 0.03 = 1,750万（奖励保留的30％（50％））= 15,000；
附加费：600,000 / 1.03 * 0.03 * 0.12 = 2097元；
个人所得税：60 / 1.03 * 10％（行业利润率）* 20％（五级累进表）-1375（快速扣除）= 7900元；
总税额：1.5万元+ 2097元+ 7900元= 24000元；
节省税金：134,400-24,000 = 110,400元
《中国零售业的税收风险管理与控制》
-科学的规划，合法的税收节省
【课程背景】
2018年“国家和土地税合并”历史上最严格的检查已经到来！传统民营企业面临着各种各样的财政和税收风险和问题：还是不为员工购买社会保险？还是您以最低标准付款？付高工资还是走私者？发票不足，还是有人为您打开发票？员工不按规定签订劳动合同吗？
税务局只需要检查您，就不会让您在几分钟内上飞机！历史上还有很多问题。如何安全应对税务局的审计？
到意识到风险时，您已经快到一半了！
如何合理，合法和有效地将企业的税负减少10％-30％？
通过节税节省的每一分钱都是公司的净利润。在关注税款之前，不要等待税务局对其进行检查，然后向税务局支付昂贵的学费。
事前防范税收风险远胜于事后弥补。参加税收课程，少交税款。
这是一家公司的创始人，财务，人力
负责人必修的课程
让我看看
[必须学习原因]
原因一：要求更严格的国家税的号召已经响起！
原因二：公司税收节省空间越来越小，州税收方法也越来越先进！
原因三：企业社会保障的负担在增加，公司的经营压力也在增加！
原因4：要壮大企业，就必须规范税收法律风险的管理和控制！
导师简介：
张春来
法律顾问
7年大学法律教学经验
18年的公司前线法律服务经验
[课程收获]
1.规避风险：有效规避企业在税收和劳动方面的刑事责任，依法处理企业税收历史遗留的问题，防范法律风险。
2.合法节税：告别低级节税操作计划，并掌握合理的节税策略。
3.增加利润：有效地运用财政和税收政策，争取国家优惠条件，并提高公司的净利润。
4.规范运营：合理规划法律和税收布局，并规范公司的操作系统。
【课程特色】
微讲座咨询班，每个时限12家公司，每个公司3人（老板在同一时间，同一频率下领导财务和人力资源领导者）根据企业自身的税收风险，个性化解决方案将一一完成。
【课程时间】：2天1夜
【课程形式】：理论+案例+互动+研讨会+计划
[适合人群]：企业负责人+财务负责人+人力负责人
《中国零售业税收风险控制》
课程大纲
第一天
早上：（（））2019年公司税收控制的新环境
1.预测新政策导向带来的业务风险
2.税收管理改革对公司税收管理施加了法规
3.正确理解税收成本和税收管理风险
4.养成风险评估习惯并远离业务风险
下午：
2.科学规划，依法减税
1.企业应缴纳什么税？
2.如何适应新趋势并防止大量逃税行为？
3.在新环境中分析员工的社会保障和个人纳税
（1）对新的社会保障政策的详细分析
一种。填补社会保障欠缴漏洞
b。打破了统一付款的普遍非法状态
（2）员工工资所得税（包括个人税）的详细分析
一种。工资所得税政策从宽大到严格
b。单位预扣和付款义务
4.如何使用法律和政策合法设计节税计划
一种。充分利用股东（老板）的适度高薪来减少公司收入和股东税
b。利用纳税人的税收差额，合法的税收节省
晚上：“老板见面会-法律节税计划”
第二天
早上：
3：规范劳动管理并预防劳动争议风险
1. 8种常见的劳动法规及其法律后果
（1）不签订劳动合同
（2）不得续签劳动合同
（3）不要购买社会保障
（4）按照最低标准购买社会保障
（5）没有加班费或依法加班
（6）没有依法实行带薪年假和依法给予补偿
（7）感人的瓷器
（8）在不终止劳动合同的情况下辞职，解雇，开除
⋯⋯其他
2.标准化劳工管理的8种解决方案
IV。公司法与公司运营风险管理
1.股东，公司和公司机构之间的责任和权利划分
2.股东出资的风险控制
3.股东基金和公司基金的风险管理和解决方案
一种。挪用公司资金的法律风险控制
b。私人存放公共资金和私人使用家庭的法律风险控制
4.企业印章管理和法定代表人的工作风险
鹤壁咨询公司和张春来
介绍了有关[中国零售税风险控制]的研讨会
每班12家公司
课程注册电话热线
节省税款不是逃税。记住这16个常识税！
1.小规模纳税人的每月（每季）增值税免税率是多少？
自2019年1月1日起，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额不超过100,000元（以一个季度为纳税期，每季度不30万元以上），免征增值税。
2.小规模纳税人是通过合并计算还是单独享受免税销售？
自2019年1月1日起，纳税人使用所有增值税应税销售活动（包括商品，服务，服务，无形资产和房地产的销售）来计算销售总额，以确定他们是否已达到免税标准。
3.小型纳税人出售房地产可以免税吗？
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额未超过免税标准，则所有销售（包括房地产销售）均可享受免税政策。
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额超过免税标准，那么从不动产销售中获得的销售将无法享受免税政策。但是，在扣除不超过免税标准的当期发生的房地产销售后，从商品，服务，服务和无形资产的销售中获得的销售可以享受免税政策。例如：
范例1：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务并出售了20,000元的房地产。销售总额为90,000元（= 4 + 3 + 2）元，不超过10万元的免税标准。纳税人销售商品，劳务和房地产销售9万元，可以享受免税政策。
示例2：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务以及出售了100,000元的房地产。总销售额为170（= 4 + 3 + 10）百万，不包括不动产的销售额为70（= 4 + 3）百万。纳税人的商品和劳务销售额可达到7万元。为享受免税政策，房地产销售收入人民币十万元应按规定征税。
4.如何确定应用增值税差异税政策的小规模纳税人的免税销售？
在适用增值税差额税收政策的情况下，将差额后的余额用作销售额，以确定其是否可以享受免税政策。例如，2019年1月，建筑业的一个小规模纳税人（按月纳税）获得了20万元的建筑服务收入，并向其他建筑公司支付了12万元。套餐后的销售额为8万元，不超过10万元的免税标准，可享受当月的免税政策。
5.在固定时期内缴税的小规模纳税人是否可以自愿选择每月或每季度缴税？
小规模纳税人可能有不同的免税政策，享受免税政策的效果可能会有所不同。例如：
示例1：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为50,000元，11万和12万元。如果按月纳税，一月份仅可免税5万元；如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额为280,000元（未超过免税标准），因此所有280,000元都可享受免税。
示例2：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为8万元，11万元和12万元。如果按月纳税，那么一月份可享受免税额8万元。如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额31万元已超过免税标准，因此31万元将没有资格获得免税。
基于上述情况，为了确保小规模纳税人充分享受该政策，在固定时期内纳税的小规模纳税人可以根据其实际业务情况选择每月或每季度进行一次纳税。但是，一旦选择，就不能在一个会计年度内更改。
6.其他人如何以一次性租金的形式出租房地产而获得的租金收入免税？
以一次性租金（包括预付款）的形式出租房地产的其他个人可以在相应的租赁期内平均分配。分配后每月租金收入不超过10万元的，免征增值税税。
7.应按照现行法规缴纳增值税预付款的小规模纳税人，在预付款地点实现的每月（每季度）销售额是否不超过免税标准，他们是否需要提前付款？
根据现行法规，应提前缴纳增值税的小规模纳税人，例如：提供跨地区的建筑服务，出售不动产，出租不动产等，其中每月（每季度）销售预付地点不超过对于免税标准，无需在当期预缴税款，也无需填写“增值税预付税表”。如果已经预缴税款，则可以向主管税务机关申请退款。
8.当小规模纳税人的单位和个体工商户出售预售增值税用于房地产销售时，如何应用免税政策？
出售房地产的小规模纳税人中的单位和自雇企业应根据其销售，纳税期限和其他现行政策和法规，决定是否预付增值税。例子：一个单位卖出的房地产销售额为20万元。在第一种情况下，如果您选择按月纳税，并且房地产销售额超过每月免税额10万元，则应在房地产所在地预缴税款；第二种在某些情况下，如果选择按季度纳税，并且房地产销售额不超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在房地产所在地提前缴税房地产。
9.其他人如何出售不动产？
其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则填写销售额）“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小型和微型企业的免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ），其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货-注册日期，重新注册日期应统一调整当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在重新注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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