已预缴企业所得税 留抵做帐-已预缴的企业所得税账务处理

收到退回预缴的企业所得税款，分录怎样做？

借款：银行存款

贷款：营业外收入预付所得税

多缴的企业所得税怎样留抵以后的所得税?怎么做会计分录？

从财务上讲，您只需要输入预付款项即可。

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

形成应付税款的借方余额，您可以保留将来的税款。

企业所得税抵税的分录

您之前支付过更多吗？

构成应纳税额的借方余额是要偿还的税额

年末的预扣所得税费用

借：所得税

贷款：应交所得税

结转时

借：今年的利润

贷款：所得税

在付款时。。由于预付税款和费用已在报表中反映，因此应根据实际扣除凭证进行记录

借：应交所得税

贷款：银行存款

去年预缴的所得税已申报留抵

1.您的企业所得税申报表有误。在第三季度，前三个季度的累计利润总额应为正数以声明预缴公司所得税，或为负数则声明为零。输入“补充（退款）税”列。根据您的声明，您的公司无需在第三季度支付企业所得税，您可以在第9行中填写“ 0”。

如果您根据《企业所得税法》在第三季度提前缴纳了企业所得税，则应在次年的5个月内结清并缴纳企业所得税，而且退款应更多，补充费用应更少。

因此，您可以选择申请退税，也可以选择扣除。