异地代扣企业所得税如何做分录-异地代扣企业所得税比例

提问时间:2020-05-01 03:43
共1个精选答案
admin 2020-05-01 03:43
最佳答案

建安工程类异地代开发票缴纳的企业所得税怎么做分录

为项目在现场支付的所得税的千分之二,在提取时借款:所得税费用-企业所得税贷款:应纳税额-企业所得税

付款时借入:应纳税额-企业所得税贷款:现金/其他应收款/其他应付款等

请问在外地缴纳营业税及企业所得税等,会计分录应怎么做?

照常。

1.营业税:

1.计算和提取:

借:营业税和附加费

贷款:应付税款-应付营业税

2.付款:

借款:应付税款-应付营业税

贷款:银行存款

3.继续:

借:今年的利润

贷款:营业税和附加费

2.所得税:

1.计算和提取:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.付款:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

3.继续:

借:今年的利润

贷款:所得税费用