已缴的企业所得税怎么抵减利润-已缴的企业所得税要结转吗

提问时间:2020-05-01 02:40
共1个精选答案
admin 2020-05-01 02:40
最佳答案

企业原来交的所得税年底要结转吗,结转到哪

已付的原始所得税应记录在“应付税款”中

余额将于明年直接结转。

应计所得税应包含在“所得税费用”帐户中

然后结转到“今年的利润”(“今年的利润”将余额结转到“利润分配-未分配的利润”

急!企业所得税已经缴纳,但是已经有2年没有计提和结转所得税的会计分录,要紧吗?现在需要怎么做?

1。税收已经缴纳,没有违反税收法律法规的规定,因此在这方面没有问题。

2。尚未创建会计分录,现在必须进行调整。

借款:上一年的损益调整调整所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

因为已经缴纳了所得税,所以您缴纳所得税时已经完成了输入。

借:利润分配-未分配利润

贷款:上年度的损益调整-所得税费用的调整

如果有盈余公积,请调整盈余公积。

企业多交所得税如何抵减的帐务处理

1.如果季度预付所得税超额支付,则您可以在下一季度少付税款,并在年底进行调整。

2.如果每年超额缴纳所得税,则可以向税务局申请退税。

(1)如果全年返还了上一年度的所得税,并且已从上一年度的利润中扣除了所得税:

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整

并继续:

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

(2)如果多年来退还上一年的所得税,但是该所得税未扣除上一年的当期损益:

借:银行存款

贷款:应付税款-应缴企业所得税