应交税费企业所得税结转-应交税费-企业所得税减免

提问时间:2020-05-01 01:28
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admin 2020-05-01 01:28
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企业所得税结转

通常,在声明时将其撤回。该条目是借来的:所得税,借贷:应付税款,所得税,

因此,付款后会借入该条目:应纳税所得额,借贷:银行存款

企业所得税减免怎么做分录,

假设您的公司所得税为200,减为80,实际支付的金额为120元。

您的输入直接:

借款所得税费用120

应付贷款税-应付企业所得税120(无需输入减免80%)

付款时

借入税费-应缴企业所得税120

贷款银行存款120

(1)如果直接退还至帐户,则上一年的损益调整项包括去年的500退款:

借入银行存款500

贷款上一年的损益调整500

借用上一年的损益调整500

贷款利润分配-未分配利润500

(还有一种做法,就是借银行存款贷款来支付应付税款-企业所得税,然后在实际年度损益调整没有实际影响之前借用应付应付税款-企业所得税贷款。 。正在过渡企业所得税。)

(2)如果未退还税款要求,则应扣除当期公司所得税(假设当前公司所得税为600,需要批准此类操作):

借款所得税费用600

应付贷款税-应付企业所得税600当

偏移时

借入税费-应缴企业所得税600

贷款上一年的损益调整500

银行存款100

借用上一年的损益调整500

贷款利润分配-未分配利润500

应交税金 --应交增值税(减免税款)月末帐户要结转吗