借款：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
我不知道贵公司的情况。企业所得税的征收分为批准征收和审计征收。
批准的收款基于行业税务局对您的利润率的批准，
企业所得税=（营业收入+营业外收入）x利润率x 25％
税收，企业所得税=利润总额x 25％