借款:调整上年损益
贷款:银行存款
需要调整早期错报
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款和企业所得税
贷款
借:银行存款
贷款:其他应付款
交税
借款:税费-企业所得税
结转损益
借:利润分配
贷款:上一年的损益调整
如果企业在申报中有失误,错付或者忘记代扣代缴的行为,不是违法行为,可以申请补充支付。
个人所得税补充法需要提供以下基本信息:
(1)需要组成的人的名字;
(2)需要收款人的身份证号;
(3)需要支付月薪;
(4)付款人的付款月份;
(5)要求提供收款人的地址和邮政编码。
1.填写一份申报表,以弥补个人所得税的支付。
2.将申报表提交给税务局,税务局将签发一般付款表。
3.最后,去银行支付税款。纳税证明可以在纳税后的3-5天内签发。