预交的企业所得税年报怎么填-预交的企业所得税能退回吗

预缴的企业所得税可以不申请退款吗

预缴的企业所得税可能不予退还，并且应扣除纳税期后应缴纳的企业所得税额。预付企业所得税在税收收集管理系统中标记为“可抵扣和可退还”税。

所得税预缴,汇算时退回吗

公司所得税每季度预缴一次，如果年度所得税结算超额支付，则可以申请退款，也可以抵消下一个期间。

根据最新的“公司所得税的季度预缴税款（A类）”表，第16行：减：上一年度本期所得税金额的多付额，即如果更多的预付款为了避免繁琐的申请退税程序，公司所得税的数额不大，可以在次年第二季度应缴纳公司所得税时直接抵销。

汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税

1.上年度应收所得税的会计处理

（1）多缴所得税

借款：上一年可退还其他应收所得税50,000

贷款：以前的年度损益调整为50,000

（2）结转时

借：上一年的损益调整额50,000

贷款：利润分配-未分配利润50,000

2.提款，依7万元

（1）提取时

借：所得税70,000

贷款：应纳税所得额70,000

（2）结转时

借用：今年获利70,000

贷款：所得税70,000

3.付款时扣除并支付20,000元

（1）扣除项

借：应交所得税50,000

贷款：上一年可退还其他应收款-所得税50,000

（2）付款时

借：应交所得税20,000

贷款：银行存款20,000

已经预交了企业所得税，但是年终算下来是亏损，企业所得税可以退吗？怎么做账务处理？谢谢

所得税费用科目属于损益科目，期末必须转入当年损益。

通常，不需要预提公司所得税，应在支付以下费用时直接进行：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

仅应计入所得税费用帐户，然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损，则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用，它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体，反映了企业与国家（税务局）之间的债务关系。贷方余额是指企业应支付的未付金额，借方余额是指多付的金额。

在年度结算和付款时，根据利润情况计算的企业所得税小于预付税，然后在退货栏中填写并要求退货。