季度申报是根据累计数量计算得出的，因此实际上是在弥补上一季度的亏损后才申报的金额。
第三季度亏损，您仍然不必支付，第四季度有利润，您需要支付，应付所得税=利润*税率= 1428.1 * 25％= 357.025
首先，第四季度所得税预缴申报期：在次年的1月18日之前，将预付的企业所得税季度纳税申报表提交给税务机关，并提前缴纳税款，包括新假期的三天假期。元旦和三天假。
其次，适用的企业所得税税率：这个问题应该特别受到享受减税优惠的小型和小型利润公司的关注。由于目前的企业所得税税率是比例税率，而不是过高的累进税率，因此本年度应纳税所得额不足10万元实际企业所得税税率为20％时，减半征收，即实际缴纳额为10％；十万元以上三十万元以下的，按二十％的税率全额征税；高于30万元时然后以25％的税率全额缴纳企业所得税。当年预缴企业所得税的累计实际利润或应纳税所得额不超过10万元的，本年度新建的微利小企业享受减税优惠政策的一半。超过10万元后，应停止享受其中，半税政策已更改为预缴企业所得税，税率为20％。
在实际工作中，在确定是否满足小型和营利性企业的条件时，确定了雇员人数的计算方法：雇员人数的计算方法是：与企业建立劳资关系，并建立企业派遣工人数；以及员工人数和总资产指标根据企业全年的月平均数确定。具体计算公式如下：
月平均值=（月初值+月终值）/ 2；年度月平均值=月平均值之和/ 12。对于
年中开业或终止业务活动，上述相关指标应根据实际营业期确定为纳税年度。
根据国家税务总局的规定，对小型低利润企业的优惠政策已统一更改为备案管理。未经授权，各级税务机关不得更改或设置管理方式。其他报告数据。