通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理,并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。
如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额,也可以使用红色字母进行退款。
从一月到三月的利润,您需要计提以下企业所得税:所得税费用贷款:应纳税额-月末应支付的企业所得税结转利润借款:本年度的利润贷款:支付时借入的所得税费用下个月应付税款-企业所得税贷款:银行存款