首先，我们必须了解税收会计是用于税收筹划，税收会计和税收申报的会计系统。有人错误地认为税收会计是与税收有关的职业，但事实并非如此。您可以按名称查看。除了税收，还有会计。要进行税务会计，您必须拥有会计资格证书。这是因为征税的首要前提是您拥有该企业的会计信息。因此，如果要做好税收会计工作，不仅要掌握会计知识，还必须精通有关税收法规，以便进行税收筹划，可以减轻不必要的税收负担。减少，单位和个人可以更好地服务
有效的税收筹划可以实现以下目标：通过使用税收优惠政策和措施，直接减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收风险，改善自身的经济利益以及维护主体的合法权益。税收的灵活性。但是，由于环境千差万别，企业内部经营管理条件和企业人员素质的提高，许多理论上可行的税收筹划方案在实践中影响微乎其微，甚至产生反作用。那么，哪些因素会影响税收筹划的有效性？公司应如何纠正这种情况并获得预期收益？
应该从以下几个方面开始：
1.了解税务机关的工作程序
税法的强制执行特征决定了税务机关在公司税收筹划的有效性中具有关键作用。众所周知，无论征收哪种税，税收范围的界定都有余地。只要这是税法中尚不清楚的行为，税务机关有权根据个人判断确定其是否为应税行为。这也增加了企业税收筹划的实际难度。因此，在日常税收筹划中，税收筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，对某些模糊或新事物的处理获得批准，然后进行具体的筹划行为，这一点非常重要。其次，通过密切的联系和沟通，可以尽快获得国家有关税收政策调整或新政策出台的信息，并及时调整税收筹划方案，以减少损失或增加税收。第三，通过了解其工作程序，可以将其作为总体税收筹划的目标，确定优先次序，避免或减少不必要的损失。
2.让领导者首先了解税收计划
要进行税收筹划，管理层能否树立节税意识至关重要。在市场经济条件下企业最显着的特征是其盈利能力。它力求使税后收入最大化，并且当然应该尊重税收筹划的使用。但是，在实现实际的公司治理结构时，业务管理通常不是公司股权的所有者。在这种情况下，管理层将根据自身的政治成就和评估激励机构的先进因素来考虑公司的大部分总利润。最大化。总利润的最大化和税后收入的最大化通常是矛盾的。作为一项严格而详细的计划工作，税收筹划必须依靠上下的紧密合作。没有决策的支持，这是毫无意义的。
3.必须拥有高素质的管理人员
税收筹划本质上是一项高水平，高智能的财务管理活动，并且是一项事先计划。商业活动一旦发生，事后便无法补救。因此，税务筹划者必须具备全面的素质，在税务，会计，财务等方面的专业知识，并对公司的整个投资，运营和融资活动有全面的了解和熟悉，以便预测不同的税务方案，进行比较并优化选择。然后做出最有利的决定。在既定的税收筹划计划的计划和指导下，各级管理，业务和会计人员应严格遵守规则，规范业务，并朝着目标迈出各种行动。
4.分析特定问题
在现实生活中，没有固定的税收筹划模型和程序，税收筹划的程序和形式也多种多样。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题和具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能一成不变。此外，有必要选择具有长远眼光的税收筹划计划。有些税收筹划方案在一定时期内的税负最低，但是不利于其长期发展。例如，一些学者提出使用摊销或成本结转的方法来最大化利润，以解决“固定资产折旧和存货评估”，并使用“递延税”来反映所得税的时差，快速提高最近的所得税。减少，将来所得税将急剧增加。尽管此税收筹划可以获取货币的时间价值，但存在三个问题：（1）必须花费一定的人工成本，并且固定资产的折旧和存货成本是根据税法计算的。此成本的成本是否比资金节省的成本低？利益; （2）税收筹划跨度很长，存在外部政策不可预测的变化和内部人员变动的风险，难以确保实施的一致性； （3）由于利润总额与所得税的比例很高，谷底利润峰谷的急剧变化使企业蒙受的损失严重，均衡增长和稳定发展可以避免一些不必要的损失。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊。