如果未产生预付款,将从预付税中扣除-应付所得税帐款?如果确定
年末未预付的所得税应计,则无需将其转入当年利润。
通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理,并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。
如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额,也可以使用红色字母进行退款。
假设企业所得税是按照应纳税额法计算的,则年底会计需要首先将总利得税调整为应纳税所得额,即模拟企业所得税的清算和缴纳(如果是税收的话)。退款,可以抵扣当期所得税费用,同时抵销应纳税额-应付企业所得税。博士:应纳税额-企业所得税应纳税额cr:所得税费用