根据利润表中的数据填写收入，成本和利润。填写当月数和累计数，并根据累计利润计算应预缴的所得税额。如果是在前一个月支付的，请填写纳税金额列。应付账款=当期应付账款，计算当期应付所得税额。
误解1：预付费表营业成本的营业收入=利润总额
根据填写说明，我们可以看到：公司财务报表（利润表）中的总利润=“总利润”
填写表格：“利润总额”第4行：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的总利润。该银行的数据与利润表中列出的总利润一致。
积极的解决方案：季度所得税申报表A类中的“总利润”与营业收入和营业成本之间没有检查和检查的关系。表格说明将标记计算公式，即表格内的关系。
误区2：预付款表的运营成本包括期间费用
根据填写说明，我们可以看到：
营业收入=主营业务收入+其他业务收入
运营成本=主要业务成本+其他业务成本
填写以下表格：第3行“运营成本”：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的运营成本。本行主要列出纳税人的经营成本，不参与计算。
积极的解决方案：预付款表的运营成本不包括期间费用
误区三：企业所得税预付款是基于公司财务报表（收益表）中的“利润总额”
实际利润=利润总额+为特定业务计算的应纳税所得额-非应税收入和减税基础应税收入固定资产加速折旧（扣除额）扣除额-弥补上一年的损失
应税收入：根据《企业所得税法》第5条，是指公司每个纳税年度的总收入，扣除非应税收入，免税收入，各种扣除额和允许扣除的前几年补偿损失后的余额为应纳税所得额。
积极的解决方案：公司所得税的预付款基于实际利润。它不是根据会计利润表中的利润总额预先支付的，也不是根据应纳税所得额预先支付的。
误解四：预缴公司所得税无法弥补上一年的损失
对税务局的回答：企业在支付季度所得税时可以弥补上一年的损失吗？ （公司所得税）
答案：根据国家税务总局关于发布“中华人民共和国年度（季度）月度（季度）企业所得税申报表（2015年版）及其他报告”的公告税务总局公告2015年第31号）报告说明：第8行“弥补上一年的损失”：根据税务法规，报告在企业所得税之前可以弥补但上一年尚未弥补的损失金额。”
公式：实际利润=总利润+为特定业务计算的应纳税所得额-非应税收入和税基减免应税收入固定资产的加速折旧（扣除额）减少-弥补上一年的损失
表间关系：实际利润金额（4行+ 5行-6行-7行-8行）
积极的解决方案：预缴公司所得税可以弥补上一年的损失
误区5：预缴公司所得税可以弥补上一年的损失，但不能弥补当年的损失
税务局问答1：第二季度有利润，但累积后仍然是亏损。在线季度企业所得税申报中需要缴纳企业所得税吗？ （发布日期：2012-07-10发布权限：陕西省地税局）
答案：在在线纳税申报系统中，根据累计数量计算公司所得税（每月），季度预付的纳税申报单（类别A）。累计数量为负，并且季度公司所得税报告应声明为零。
税务局Q2：我第一季度的利润为负，第二季度的利润为负。是否应根据第二季度的利润或第一季度至第二季度的累计利润来缴纳所得税？2014-07-21审批权限：广东省国家税务局