一年将至，2019年第四季度将很快迎来。在这一重要时刻，悟空财务和税务发现许多公司缺乏成本账单，利润过高。 “巨额税收”导致高管“精疲力尽”寻找减轻税收负担的解决方案。
在当前环境下，税收监管变得越来越严格。企业面临的最普遍问题是“税收问题”。税负很重，有许多税要缴纳！没有一些“措施”，恐怕很难生存。但是，随着第三阶段黄金税的推出，许多公司被迫“死了”。凭借强大的数据分析功能，金税第三阶段有效地识别并调查了企业的违规情况，这使许多企业“从恐惧中受苦”！
俗话说：“只要思维不滑，困难多于手段。”实际上，正常的纳税人可以生存，但是为了获得更高的利润，许多公司愿意冒险并采取行动。他们认为自己可以掩盖天空。它成为逃税的教科书。
他们是如何逃税的？
1.发票非法。
是要购买发票！为什么要买？当然，为了少缴税，就需要承担更多的费用。您用什么来证明公司产生了费用？那当然是发票！因此，发票就是企业的生命！但是，目前的情况是很难获得门票。这次您了解为什么销售发票的SMS遍地开花，因为需求量很大！
2.隐藏收入。
在金融业中有一句俗语：“不作假帐的会计就不是好帐。”隐藏收入是公司减轻税收负担的最佳方法。没有税收负担。这就是为什么我们许多公司有两个原因。但是随着“金税”第三阶段的启动，将收入作为一种避税方法而隐瞒，我们必须向所有人道别！
3.使用门票抵消费用。即，可以开具公司所有员工的个人消费发票作为公司名称。一方面，公司可以列出成本，也可以通过“机票返还”变相向员工付款，从而减轻了员工的税收负担！两只鸟和一块石头！
但是，随着税务局对发票比较的升级，对每张发票指定商品类型的严格要求以及其他规定，使用机票来抵消费用变得越来越困难。更加不切实际。
现在，许多中小企业越来越重视税收筹划。减轻税收负担是中小企业税收筹划的主要目标。作为纳税人，企业可以最大程度地减少税收。做生意的目的是为了赚钱和最大化利润。
接下来的问题是，您如何合理地节省税款并减轻公司税负？悟空高级会计师制定了以下方案，以帮助公司合理地节省税收：
1.合理提高员工福利。许多中小型企业可以考虑在不超过应纳税工资的范围内适当提高其雇员的工资。员工的五险一金也必须按时支付。这些费用不仅不超过应纳税所得额，还调动了员工的积极性。这大大降低了公司运营的风险。这也是员工节税最幸福的方式！
2.税收优惠。
这是最合理，最“安全”的节税政策！现在，许多公司选择考虑在可以享受更大税收优惠的所谓的“税收减免”中注册其公司。
选择合适的园区不仅可以增加企业的实际利润，还可以使企业更安全地享受政府的税收支持和奖励计划。它可以充分利用自己的优惠政策来减轻企业税收负担！
财务和税收专家小组温馨提示：
合理，合法和最大化的收益。这是节省公司税款的正确目标。中小企业在税收筹划中必须遵守税法的有关法律，不得将避税等同于逃税和逃税，也不得损害国家利益。依法纳税是我们每个公民的基本义务。
合理避税原则：合理避税的方式有很多种。关键在于（2l77）能够合法化（9855）且价格合理且合理。
1.在法律和法规的前提下，按照税法的规定进行操作；
2.它更多地是根据法律，更多地根据企业的情况，并根据企业行业的性质，使用税法规定的现有优惠，减免和优惠条件；
3.如果当前企业没有税法的优惠方法，则企业价值最大，法律也没有违反法律，请更改企业的业务模式，更改业务交易方法，改变企业的某些外部形式，使企业变得合适。已提供报价。
分拆公司合理避税
现在为了避免征税而拆分公司很普遍。将一般纳税人公司分为两个小型公司适用于3％的税率。
例如：唐韵服饰有限公司专门销售高档服装。预计年销售收入不含税120万元，服装购置成本30万元。作为一般纳税人，适用的增值税率为17％。每年的增值税负担为15.3万元（120×17％-30×17％）。
根据公司情况，可以将公司分为唐装服装公司和唐上服装公司。两家公司年销售额为60万元，有一组人，两个品牌，并申请小规模对于纳税人，可以适用3％的税率。经过这样的规划，唐服饰有限公司应交增值税为18,000元（60×3％），唐昌服饰有限公司应交增值税为18,000元。 （60×3％）。36,000元。
结果显而易见。分拆了唐韵服饰有限公司后，预计每年可节省税收11.7万元（15.3-3.6）。
为一般增值税纳税人合理避税
普通增值税企业应合理避免征税。首先，他们可以尽可能获得特殊发票，但是未由公司购买的原材料和相关商品的供应商必须是具有特殊发票的一般纳税人（在价格：小规模纳税人的税率仅为3％，与一般纳税人的税率相差14％。）然后，可以适当修改公司的销售额以减少公司的应税销售额。二是有针对性的税收优惠政策。为了达到税收优惠政策所要求的条件，对公司业务扩展的各个方面进行了避税措施。如果不满足条件，您还可以选择在低税区注册为分支机构或新公司。在中国税法中，经济特区和沿海经济开发区的企业比内陆企业享有更多的税收优惠。少数民族与发达地区相比，地区和贫困地区的税收优惠更多，因此其税收负担要轻得多。通常，纳税人在避税时可以选择上述特定区域从事投资和生产经营，因此他们可以享受更多税收优惠。这种方法可以与自身享有的优惠政策相叠加。
建立独资经营或合伙经营以合理避税
这两种类型的企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；纳税后剩余的所有利润均属于个人，并且不征收股息税。
全面税收优惠
新税法的颁布和实施将把减免税的权力归还北京，从而避免了过多和无序的减免税。同时，税法以法律的形式规定了各种税收优惠政策，并明确提出“允许地方政府在法定权限范围内制定吸引投资的优惠政策”，徐州开发区才可以税收。优惠政策和投入成本征收条件的扣除和批准实际上可以解决企业税收负担的问题。根据徐州开发区的投资文件和园区信息，税收优惠政策如下：
1.增值税保留给纳税人的50％-70％的奖励（不包括）（税制改革）
2. 50％的本地公司所得税优惠政策（无附加）
3.总部经济吸引投资，外国公司也可以享受税收优惠政策
4.可以叠加享受，享受国家税收支持的人也可以享受徐州开发区的税收优惠政策
5.注册取消，所有事宜将由我的办公室处理。请在第一段中找到我。
新闻中经常看到有钱人和名人慈善捐款。随着随后有关互联网上“捐赠目的”的讨论，慈善捐赠被指责为避税。许多网友表示这是一种虚假的慈善行为，以捐赠名义避税的做法对双方都有好处。的确，世界各国将为慈善捐款提供税收优惠。
因此，在许多有钱人，国内外名人使用慈善基金避税的情况下，情况屡见不鲜。慈善基金解决的第一个问题是高遗产税。在孩子们的帮助下，他们建立了广泛的慈善基金会。遗产是免费捐赠给这些资金的，曲线的继承得以保存，免除了许多税费。
在中国，慈善捐款也有税收优惠。允许企业在计算应纳税所得额时，在年度利润总额的12％以内扣除企业的公益捐赠支出；超过年度总利润的12％的部分，允许结转后的三年内，在计算应纳税所得额时将其扣除。
对于许多大型企业而言，慈善捐款是提高公司知名度和声誉的重要手段，也是避免税收的合理途径。
2019年2月6日，全国人大常委会副委员长成思危在中国税务新闻社举办的一系列有关“中国税收”的新闻发布会上表示，目前国内关于合法避税的争议，但只要应该有可能在法律规定的框架内运作。
他还敦促应给予在法律上通过慈善捐赠避免税收的企业和个人更多的税收优惠，以鼓励他们将更多的钱用于慈善事业。
程思玮说，可以鼓励企业或个人通过捐赠和参与第三次分配来合法地避税。如果税收方面有更大的优惠政策，更多的企业或个人将考虑为公共事业赚钱。
财政部和国家税务总局去年发布的文件规定，企业，事业单位，社会组织和个人等社会力量可以通过包括中国妇女发展在内的10个社会组织进行公益和救济捐款。基金会，可以计入所得税。完全扣除之前。
目前，纳税人捐赠了38个可以在缴纳所得税前全部或部分扣除的团体，其中22个团体可以全额扣除。
为慈善捐款合理捐赠公司所得税需要注意什么？
1.对于公司而言，重要的是要进行慈善捐赠
企业慈善捐赠是一种支出，但有时会选择恰当的捐赠时机，这相当于广告，这种广告的效果要比普通广告好得多，这尤其有利于建立良好的企业社会形象。因此，公司经常使用慈善捐款来获得节税和广告的双重收益。
2，法律要求
《企业所得税法》第9条规定：“企业的公益捐赠支出中不超过年度利润总额12％的部分可以扣除。”这里的公益捐赠是指通过公益社团组织的企业。根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定，由县级以上人民政府和人民团体及其部门的公益事业捐赠。企业直接捐赠和非公益性捐赠，不扣除税前。
3.合理避免企业所得税的情况
企业在2019年和2020年的估计利润分别为100万元和100万元，企业所得税税率为25％。为了提高产品的知名度和竞争力，公司决定向贫困地区捐款20万元。
总共提出了三个计划：
方案1：2019年底直接向贫困地区捐款20万元；
方案2：于2019年底通过省民政部门向贫困地区捐款20万元；
方案3：在2019年底通过省民政部门捐款10万元，并在2020年初通过省民政部门捐款10万元。（{}} 4.案例分析
方案1：公司将在2019年直接向贫困地区捐款20万元人民币，并且不会在税前扣除。该年度应交企业所得税为25万元（100×25％）。
方案2：企业将在2019年通过省民政部门向贫困地区捐款20万元。税前只能扣除12万元（100×12％），超过12万元的部分不能预先扣除。税。扣除后，当年应交企业所得税为220,000元[（100-100×12％）×25％]。
方案3：企业在两年内捐款。由于2019年和2020年的会计利润为100万元，因此每年捐赠的10万元不超过扣除额12万元，可以纳税扣除之前。2019年和2020年应缴纳的企业所得税为225,000元[（100-10）×25％]。
总而言之，第三个选项是该企业的最佳选择。
合理的税收筹划有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产品结构。尽管主观上是为了减轻税收负担而设计的，但由于国家税收经济的作用，它们在客观上逐渐得到优化。产业结构和生产力的合理布局之路。所有业务运营商和公司财务人员都应该高度重视。
合理地节税是企业减少支出和增加收入的重要手段。它的生产是市场经济发展的必然产物。它使税收的经济杠杆作用最大化。本文主要介绍增值税的合理节税方法
一，合理节省增值税的要点和方法
1.根据增值税条例中规定的基本税率和低税率之间的差异，将使用基本税率的项与低税率项混合以节省低税率税率。
在低税时期注册企业，
这是进入我们公园的一个示例：其增值税是根据当地财政收入的50％-70％来支持的，
根据当地财政收入部分的50％-70％支持企业所得税。
税收萧条地区通过总部经济投资模式吸引周边城市的企业在当地投资和纳税，这改善了当地的民生经济，其次，给企业带来了实实在在的利益，减少了企业的税收负担。企业的负担。
另一方面，企业利用税率差异节省税款的方法是人为地混合高税率产品和低税率产品。与前一种方法相比，这种方法更加赤裸裸和糟糕。例如，该法规明确规定，农用汽车和机动渔船不属于“农用机械”范畴，但是一些企业通过各种虚假方法将它们混入“农用机械”中，并按13％的税率纳税。 。对于这种类型的节税反节税，税务机关应着重核查。
2.通过链接多种类型的增值税豁免项目来实现节税的目的
新的增值税法规规定了几种类型的增值税免税项目，因此一些企业通过免税项目以各种方式链接到这些项目，从而使用有效的节税活动。
3.使用10％的抵扣额购买农产品以节省税款
在这方面，税收节省通常相对较大，尤其是对于直接从农民那里购买的农产品，因为这些商品与农民有关。由于我国商品经济长期不发达，农产品的商业化程度低，农产品的结算制度，支付制度和售票管理不完善，为企业减税带来了许多机遇。例如，公司可以扩大人们购买农产品的购买量，从而增加税收减免，甚至减少利润，从而影响所得税的征收。
4.利用一般纳税人与小规模纳税人之间的差异来节省税款
由于一般纳税人和小规模纳税人的税金计算方法不同，并且这两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此可以有意将一般纳税人的税率降级为小规模的纳税人或有条件地成为一般纳税人，为了节省税款，故意不对一般纳税人进行识别。当然，也可以通过各种方式将不符合一般纳税人条件的企业确定为一般纳税人，从而达到减少纳税的经济目的。
5.使用增值税发票节省税款
由于新增值税根据特殊增值税发票中指定的增值税扣除进项税额，因此，从某种意义上讲，增值税票证的有效性几乎与人民币。为了尽可能增加进项税，该公司在特殊发票上提出了一个想法。例如，有两笔交易，一笔可以开具特殊发票但价格较高，而另一笔不能开具特殊发票但价格非常便宜。在权衡收益之后，公司可能更愿意选择前者，因为可抵扣的进项税额远大于价格差。为了增加进项税，一些纳税人甚至使用伪造发票或更改发票来逃税。增值税专用发票的使用对于税务机关的收集和管理也是一个严峻的考验。
6.使用不同的商品销售价格节省税款
由于增值税销项税与销售有关，为了使纳税人尽可能减少销项税，可以人为地降低销售价格并与购买者串通以减少税收；价格的这一部分可以由购买者以其他方式部分补偿，购买者也可能获得部分利益，并且涉及到双方的利益。这种节税方法在关联公司中更为常见。
7.通过委托加工费减税
这还要求双方共同人为地扩大委托加工费，以增加进项税额，从而节省税款。
8.使用不正确的进口价格以节省税款
与第6条有一些相似之处。不同之处在于，纳税人通过与外国建立联系降低了进口商品的价格，从而降低了进口商品的税基并直接减少了应纳税额。与该方法和第六种方法相同的技术是在维修业务中采用不同的费用以节省税款。
9.节省税收和混合销售机会
纳税人可以利用混合销售机会根据低税收业务统计数据减少高税收项目，也可以使用混合销售将应交增值税的项目转变为应纳税业务，以获得良好的税收优惠。
10.因此，使用免税的自用产品进行连续生产的纳税人可免税，因此有可能使用自产的产品作为原材料，而不是购买的原材料。
以上是合理节省增值税的一些概述的要点。当然，除此以外，可能还有其他方法和机会可用于节税，但是作为税务机关，抓住所有可能的可能性很重要。纳税人利用机会加强相应的预防措施
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金，并扣除它们。在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
目前，延税养老金产品的开发遵循“稳定收入，长期锁定，终身受益和精算平衡”的原则。消费者可以选择三种类型的产品：第一，收入确定型产品（A类））是指在累积期内提供确定的回报率（年度复利）的产品；第二，收入保证产品（B类）是指在积累期间提供保证的回报率（年度复利）并可以根据投资情况提供额外收入的产品产品可以分为具有每月结算收入（B1）的产品和具有季度结算收入（B2）的产品。第三，收入浮动产品（C类）是指在累计期间根据实际投资结算收入的产品。产品，至少每周一次。
一些分析人士指出，目前获得延期缴纳的养老保险时的有效税率为7.5％，其中包括投资收益税。此税率等于当前的个人税率10％。在提高个人税起征点之后，累计税率超过10％的纳税人将更适合部署相关的延税养老金产品。在选择特定产品方面，建议保单持有人可以根据自己的风险承受能力和年龄来配置产品。年轻的保单持有人积累期长，可以根据一定的保险水平选择合理分配的具有浮动收入的产品。较早的保单持有人建议主要配置保险产品。
人寿保险也可以“节税”
实际上，除了上述两种特殊政策产品外，人寿保险也被视为有效避税的有效工具。
具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在避免继承税（中国尚未征收）。根据最高人民法院关于是否可以将保险利益作为被保险人遗产的答复，如果人寿保险单中指定了受益人，则人身保险利益将不被视为遗产。因此，只要死亡受益人由人寿保险指定，相关的保险金就不会被视为继承。由于它不被视为遗产，因此自然不需要缴纳遗产税，并且相关受益人也不需要缴纳个人所得税来获得人寿保险补偿。。
总之，根据现行政策，保险索赔，尤其是人寿保险死亡抚恤金，不需缴纳个人和财产税。保费健康保险的强度最高为200元/月，递延养老保险的强度最高为1000元/月。尽管与美国等发达国家相比仍有一定差距，但随着平均社会工资的增加和增加，中国的未来个人捐款的税前扣除标准也有望实现进一步的动态改善。国内保险税收优惠政策和延期税收政策也可能相应地得到加强。相关的保险也值得我们继续关注。