怎么打企业所得税报表-怎么打开企业所得税年报表

提问时间：2020-04-30 13:21

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admin 2020-04-30 13:21

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怎么打印去年的企业所得税申报表

企业所得税年报表怎么申报

企业所得税缴纳时应提供的文件

纳税人在处理年度公司所得税申报表时应如实填写并提交以下相关信息：

1.公司年度所得税申报表及其时间表；

2.财务报表；

3.备案相关材料；

4.有关总部及其分支机构的基本信息，分支机构的税收方式以及分支机构的预付税款；

5.如果委托中介机构进行纳税申报，则应签发双方签署的代理合同，并由中介机构签发报告，其中应包括税收调整项目，原因，依据，计算过程，调整金额等；

6.涉及关联方业务交易，同时提交“中华人民共和国企业年度关联业务交易”

7.主管税务机关要求提供的其他相关材料。

年度公司所得税申报流程

企业所得税在线申报操作流程

公司所得税的结算和支付流程及报告表-中文会计网校

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）怎么打印？

直接在软件中打印，或下载并打印。最好直接在软件中打印A4。

如果填写了损益表和费用表，则会自动生成主表。如果利润总额为负，则它是零申报且不需要所得税，因此利润总额的底数为0。

企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。纳税人的范围大于公司所得税。企业所得税纳税人是中华人民共和国境内实行独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：

（1）国有企业；

（2）集体企业；

（3）私营企业；

（4）关联企业；

（5）股份制企业；

（6）具有生产经营收入和其他收入的其他组织。

公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。

扩展配置文件：

在纳税申报表中，除了年收入的11项之外，还分别有相应的“应纳税额”，“已付（扣除）税额”，“可扣除税额”和（退款）税额”。

其中，根据税法免税或免税的项目在“应纳税额”中填入0；该单位已付或扣减的税款为“已付（扣减）额”填写;

根据税法，允许的减税额填写为“减税额”；在“应付税款”和“已付税款（扣除）”中填写“应纳税额（退款）税额”“扣除税额”之间的差额。

扣缴义务人应在签署合同或协议后20天内将合同或协议的副本提交主管税务机关备案，并进行相关的扣缴程序。

企业所得税年报表怎么填，企业所得税年报表怎么填帖子问答

相关项目填写说明

（1）表面项目

该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。

1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。实施企业会计标准，小企业会计标准，企业会计系统和子行业会计系统的纳税人直接从损益表中获取数据；实行公共机构会计准则的纳税人从收入和支出表中获取数据；并实施非营利组织会计该系统的纳税人数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，将根据该表中的内容进行分析和报告。

2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。

（2）行描述

第1-13行是参照企业会计准则的利润表准备的。

3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据纳税人的相关会计科目完成报告。纳税人在其他会计科目中的会计处理不得重复。

7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。本行根据企业的“资产减值损失”帐户报告该金额。遵守其他会计准则并填写报告。

8.第8行“公允价值变动收益”：填写分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或初始确认时的负债），直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）以及应包括使用公允价值模型计量的投资房地产，衍生工具和对冲业务在当前期间。损益的损益。银行根据公司“公允价值变动损益”帐户的金额进行报告。（损失以“-”列出）

9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的投资，以确认产生的损益。根据企业“投资收益”帐户的金额计算并报告；执行业务单位会计准则的纳税人应根据“其他收入”帐户中的投资收入额（损失在“-”中列出）进行报告，分析和报告。遵守其他会计准则并填写报告。

10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。

13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。根据以上各项计算并填写。

19.第19行“税收调整后的收入”：填写纳税人在调整税收，税收优惠和海外收入计算后的收入。

23.第23行“应税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。该银行不能为负。在此表的第19行或按上述各行的顺序计算结果。该行是负数，银行的金额用零填充。

24.第24行“税率”：填写税法规定的25％的税率。

25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。

28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。

31.第31行“实际应缴所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表格的第28 + 29-30行。

32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门为某项业务预缴（征税）的所得税额，应向该项目所在地的主管税务机关预缴的所得税额。位于。

33.第33行“应付所得税金额（已退还）”：填写当期纳税人应缴纳的所得税额（已退还）。该金额等于此表的31-32行。

37。第37行“本年度以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人在上一个纳税年度已经结清并支付了多缴税款的所得税额，但尚未处理退税并支付了该税款年。