您不需要在本月进行会计分录。下个月时,需要计算本季度的盈利能力,然后制作相应的会计凭证:应计所得税费用
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
实际缴纳所得税时
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
1.一般按年度累计数计算季度企业所得税准备金,并准备相应的会计分录。
2.如果当月有利润,则应根据当年迄今的累计利润,应计所得税的余额和当年的预付所得税储备来确定。确定是否应为该月准备应计分录。
3.通常,每月的应计工作只会影响季度的预付款库存量。最后,年度企业所得税通过年度结算进行结算。
你好,会计学校的老复印师傅回答
预缴(提取)所得税:借款:所得税
贷款:应纳税企业所得税
当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税
结转所得税时:借款:当年利润
贷款:所得税
年终结转:
借:利润分配-未分配利润
贷款:本年度利润
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1.撤回会计分录:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳企业所得税的条目:
借:应交税款-应交企业所得税
3.公司所得税的计算:
根据《企业所得税法》第5条:公司在每个纳税年度的总收入,扣除非应税收入,免税收入,各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。
应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额(费用,包括损失)-弥补上一年的损失
应付所得税=应纳税所得额×税率(法定税率25%)