月末应交企业所得税会计分录-月末盈利如何计提企业所得税

提问时间:2020-04-30 13:10
共1个精选答案
admin 2020-04-30 13:10
最佳答案

如果我们这个月盈利了,企业所得税是下月交的,那我们当月和下个月的会计分录怎么做了?

您不需要在本月进行会计分录。下个月时,需要计算本季度的盈利能力,然后制作相应的会计凭证:应计所得税费用

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

实际缴纳所得税时

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

企业所得税按季度缴纳 公司第二个月有盈利 月末需要做计提所得税的分录么

1.一般按年度累计数计算季度企业所得税准备金,并准备相应的会计分录。

2.如果当月有利润,则应根据当年迄今的累计利润,应计所得税的余额和当年的预付所得税储备来确定。确定是否应为该月准备应计分录。

3.通常,每月的应计工作只会影响季度的预付款库存量。最后,年度企业所得税通过年度结算进行结算。

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

你好,会计学校的老复印师傅回答

预缴(提取)所得税:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

年终结转:

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

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月末如何计提企业所得税?怎么计算得到的?请举例说明

1.撤回会计分录:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳企业所得税的条目:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.公司所得税的计算:

根据《企业所得税法》第5条:公司在每个纳税年度的总收入,扣除非应税收入,免税收入,各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额(费用,包括损失)-弥补上一年的损失

应付所得税=应纳税所得额×税率(法定税率25%)