“公司所得税年度报告类型B”的说明如下
1.此表格适用于根据批准的利润率和将收入转换为支出的方法缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。
其次，企业应将此表格按时提交给主管税务机关，同时应提交主管税务机关要求的其他材料。
三，
由于特殊原因，企业无法在规定的期限内提交年度所得税申报表，并且可以在年底后四个月内向主管税务机关提出延期申报表的申请。经主管税务机关批准，可以适当延长申报期限。
第四，
如果企业未能在规定的期限内向主管税务机关提交此表格，年度会计报表，中国注册会计师的审计报告以及主管税务机关向主管税务机关要求的其他材料，遵守中华人民共和国的收款和管理法。并处罚执行细则的有关规定。
下表中提到的税法规定是指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定及其实施细则，以及国务院和国务院的税收除非另有说明，否则根据税法获得授权。有关规定。
六。如果本表所列金额与依法申报的金额相差较大，企业应在备注栏中作简要说明。
7.此表格以中文填写
8.填写此表单的相关列，如下所示：
1.纳税人识别号：填写税务登记证上注明的“纳税人识别号”。
2.收款管理代码：填写主管税务机关确定的管理代码。
3.纳税年度：填写企业的日历年或主管税务机关批准的十二个月会计年度。
4.数量单位：精确到两位小数，四舍五入。
5.企业名称：填写企业税务登记证上的名称。
6.经济类型代码和名称：根据企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
7。
经济行业分类代码和名称：根据企业的经济行业和国家税务总局的规定，根据“国民经济行业分类”（GB / T4754-2002），“经济行业代码”（码位数（6位））填写。
8.香港，澳门和台湾：企业应在此处注明是香港，澳门，台湾企业还是非香港，澳门和台湾企业。
9.获利年度：指企业开始生产经营后第一个纳税年度。
10.银行帐号：填写企业用于纳税申报的银行和帐号。
11.帐户金额：该表中包含的帐户金额应由企业根据当前会计系统的规定并根据相应帐户的详细信息单独填写。
12.依法申报的金额：此表中依法申报的金额是指企业根据现行税法的规定调整帐户中包含的金额后所宣告的金额。
13.适用税率：此表中的适用税率是指根据税法规定，适用于企业所在地地区或所属行业的税率。
14.实际收税率：本表中的实际收税率是指依税法依法享受减免税待遇的企业在减免税期间的企业所得税收税率。适用税率的
15.全年预付的公司所得税金额：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）表格第20行的数据。
16.全年预付的地方所得税：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）第21行的数据。
17.声明人签名：如果企业法人代表不能签名，则由企业法定代表人签名，由授权代理人签署，并附有授权证书
标头项目
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。对于
在年中开放的时间，“税期”应为从当前月份（季度）开始到该月最后一天（季度）的一天。从下个月（季度）开始，根据正常情况填写报告。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务机关签发的税务登记证中填写纳税人全名。
个特定项目
（1）应税收入的计算
1.纳税人填写此表的第1至6行，“根据总收入批准应纳税所得额”。第1行“总收入”：填写今年获得的总收入。
2.第2行“非应税收入”：填写包含在纳税人总收入中但不征税的财务拨款，依法收取的行政费用，并包括在财务管理中国务院规定的其他免税收入。
3.第3行“免税收入”：填写纳税人计入总利润但不受税收法规免税的收入。
4.第4行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并报告。第4行=第1行-第2行-第3行
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并报告。第6行=第4×5行。
7.纳税人填写了此表格的第7至9行，这些纳税人“根据成本检查应纳税所得额”。第7行“费用总额”：填写今年发生的费用总额。
8.第8行“税务机关批准的应税税率”：填写税务机关批准的应税税率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并填写。第9行=第7行÷（1-第8行“应税收入率”）x第8行。
（2）应付所得税金额的计算
1.第10行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
2.第11行“应付所得税金额”：
（1）对于根据总收入批准应税收入的纳税人，第11行=第6行×第10行。
（2）对于根据成本批准应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×第10行。
（3）应付所得税的计算（退款）
1.第12行“减少：符合条件的小型和小型利润企业减少所得税金额”：填写符合税法规定要求的小型和小型利润企业的减免税。前一个纳税年度的应纳税所得额少于人民币10万元（含10万元）。预付期内累计应纳税所得额不超过10万元的，在第6行或第9行填写“应纳税所得额””乘以15％；前一纳税年度的应纳税所得额少于十万元（含十万元），预付期间的累计应纳税所得额为十万元以上三十万元以下；和在纳税年度中，如果应纳税所得额超过10万元但不超过30万元，则在此表格的第6行或第9行中填写“应纳税所得额”乘以5％的乘积。
2.第13行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
3.第14行“应缴（可退还）所得税额”：根据相关行进行计算和报告。第14行=第11-12行，第13行。当第14行≤0时，此行将填充0。
（4）应征税款经税务机关批准的企业应填写报告
第15行“税务机关批准应交所得税金额”：填写当期税务机关批准的所得税金额（对小型和小型利润企业减免税后的金额） 。
表之间的关系
1.第4行=第1行-第2行3。
2.第6行=第4行×第5行。
3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
5.第14行=第11行-第12行-第13行。当第14行≤0时，此行将填充0。
中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付税表（B类）
1.此表格供纳税人在每月（每季度）申报并缴纳企业所得税时，按照批准的征收管理方法（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税。 ），含税代理商指定的扣缴义务人。其中：应纳税所得额核定的纳税人，按照收入总额，费用和支出，支出的折算额填写。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到该季度（月）的最后一天。
于年中开业的纳税人，应按照从当月（季度）的第一天到当月最后一天（季度）的“纳税期限”进行报告。下个月（季度）报告情况。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人的全名。
3.填写特定项目的说明
1，第1行“总收入”：应根据总收入批准应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写当年获得的总收入。
2.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
3.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用批准应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）*第5行“税务机关批准的应税收入率”
7.第7行“总费用”：根据将支出转换为收入的方法缴纳所得税的纳税人应填写此行。填写各种支出的累计金额。
8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（第1行8“税务机关批准的应税收入率”）。
10.第10行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。
11.第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
12.第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
纳税人根据总收入，应纳税所得额=第3行“应税收入”×第11行“税率”来评估应税收入率
纳税人根据成本，应纳税所得额=应纳税额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”来评估应纳税所得额
纳税人根据支出转换其应税收入，应缴所得税=第10行“应纳税收入”×第11行“税率”
（2）实行核定税额征收的纳税人应报告经税务机关批准的应纳税额。
13.第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期，小型和低利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税的税收优惠。
14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时在此行中输入0。