由于已提及,因此必须根据税法进行计算以调整应支付的税额,除非声明或付款批准有延期,否则必须支付。
此外,根据公司会计准则的递延所得税负债不应暂时支付。
(一)应在规定的期限末计提应纳税额,否则将无法实现收支相抵的原则;
2.应计费用:借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
企业所得税会计处理:
提款时间:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税上交
时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税
适用税率:每年应纳税所得额(税额调整后的利润)适用于30,000元以内的18%,30,000至100,000元之间的7%和100,000及以上33%。