应该是一致的。可能是您不正确。本季度应缴纳的企业所得税应为累计利润×25％（税率）-已缴纳的企业所得税（与第一季度相同）
1.“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.“运营成本”：填写会计系统计算出的运营成本。事业单位，社会团体和非企业私营单位应当报告其会计制度计算的成本（费用）。
3.“利润总额”：填写会计制度计算的利润总额，包括房地产开发企业可以填写以当期取得的预售收入计算的估计利润。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。
4.上一年最后一个季度的企业所得税已于今年1月支付。如果您的公司使用应纳税额的方法来计算所得税，则在上一年的最后一个季度提取所得税时的会计处理：
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
年末结转利润
借：今年的利润
贷款：所得税
今年一月缴纳的税款
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
如果损益表是有利可图的，则将缴纳企业所得税，否则将不需要缴纳企业所得税。
企业所得税是预先收取的，分期支付，并于年底结清。计算方法如下：
在每个月末（如果是季度预付款，则在季度末）将发布财务报表。利润表包含当年的累计数字。您可以看到当年的累计利润。累计年度利润为A，那么您此时必须支付A * 25 *％的公司所得税。在第二季度，您仍然应该查看利润表。如果您的损益表中的累计利润金额小于A *（对于B），则您不要每月支付所得税，如果它高于A，那么您必须在第三和第四季度支付（BA）* 0.25企业所得税，依此类推
也就是说，从第一季度到下一个季度，损益表的利润将按顺序进行比较。如果后一个期间大于上一个期间中的较大者，则必须按企业所得税税率预缴差额。，如果您少于，则无需付款。
然后，在年底之前结算并结算。根据税法，调整会计利润，即损益表中的损益。做出决定后，与您今年已预付的税款相比，您将获得更多的退款。
纳税申报单取决于从年初到报告期的累计利润总额，即已预付的税款，如果根据累计利润计算的应纳税所得额少于预付税款，它将如果差额大于无需支付预付款。
1.如果利润表是有利可图的，则应缴纳企业所得税，否则将无需缴纳。
II。企业所得税是预收的，并于年末分期支付。计算方法如下：
三。然后，在年末，将结清帐目。根据税法，将调整会计利润，即损益表中的损益。确定后，它将与您今年已预付的税款进行比较。
四。纳税申报表取决于从年初到报告期的累计利润总额，已预付的税款，如果根据累计利润计算的应纳税所得额小于预付税款，则应缴纳差额；如果如果该金额大于预付款金额，则无需付款。