摘要：为什么某些公司税收模块特别清晰明了，无论公司如何发展，都可以合理地计划税收，为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
税收是每个经营者都必须面对的课题，并且与企业的发展密切相关。许多企业家问：为什么有些公司的税收模块特别清晰，无论公司如何发展，都可以合理地计划税收，为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
据Win Intelligence Industry Alliance称，在如何处理税收问题上，中国的商业运营商（尤其是中小型企业）经常采取抵制和fl幸的态度。但是实际上，随着当前经济增长进入“新常态”时期（也称为“ L”时期），我们可以预见，税收问题只会变得更加严格。在这种情况下，许多企业家开始将注意力转向税收筹划，但许多人不知道如何去做。
获胜联盟用非常生动的比喻向我们解释：如果您不了解税法，那就像在丛林中探索宝藏。如果您没有指南针，也没有狂野的冒险技术，那么您将找不到很多宝藏挖出来。用技术术语来说：税收筹划是纳税人通过在现行法律框架内安排其业务活动来减少税收或推迟税收的行为。
税务规划专家需要非常熟悉税务法律法规，各种实时政策，并了解它们之间的关系。如果经营者想轻松享受税收筹划，他们只能努力学习。通过这种方式，已经实现了国家普遍税法的目的，并且提高了商业经营者申报税收的热情。当然，老板通常很忙，他们可以做到这一点，恐怕他们很少。为了更清楚地说明税收筹划，Win Intellectual League提出了两个案例进行深入分析：
案例一，如何通过调整薪资结构节省税金？
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。经过计划，易先生将税收负担减少了345-145 = 200元。
第二种情况，如何发放公司奖金以减少个人税收？
选项1：一次性分发
方案2：年终奖被分配了3次
例如，公司使用年终奖金来分配三次，平均每月在12月，1月和2月支付4000元。工资的一部分少于津贴，并且不需要税。12月，1月和2月的奖金应纳税额= 4000×15％-125 = 475元。三个月的总税额为：475×3 = 1425元。
在企业发展中可能会遇到各种规划解决方案。不要盲目跟随。相反，您必须根据企业的发展合理地定制业务。更好的业务发展。
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英之集团企业服务运营总部：
青岛市李沧区九水东路130号Amazon AWS联合创新中心21楼2102室
企业在市场中生存的意义在于其盈利能力。为了更好地管理市场经济，在运营过程中哪些公司将受到控制以及企业必须承担哪些义务。一个想要做大，做得更好的公司势必在公司成立之初就制定一个良好的税收计划。一个好的税收计划也可以为公司带来更好的利润。
税收涉及广泛的问题，因此在规划税收时，我们需要从多个方面考虑问题。它必须是一个合理，合法的计划，并且可以为企业带来最大的利益。税收筹划有很多方法，例如1使用税收优惠措施2使用税收分权3使用税收法律灵活性4使用税收法律空白5通过转让定价6通过递延税收7使用会计方法。
这7种税收筹划方法中，我倾向于使用优先税收政策。税收优惠政策是国家对市场企业发展的合理利用，政府出台的政策也是对企业的一种态度。其次，税收筹划本身就是一个复杂的问题，但是简化的方法是使用税收激励措施。税收优惠是固定的。改变的是公司如何根据自身情况使用此类方法。税收优惠形式很多。向您介绍它的最简单方法是总部经济的投资促进型企业在低税区落户。这个方法很简单。企业不需要更改实际的公司地址。它只需要在低税率地区注册分支公司或新公司即可享受当地税收支持。此外，公司可以享受一站式服务。
总部经济的税收优惠政策非常适合该国所有行业，税收支持方法非常简单。支持的主要税种是增值税和所得税。税制改革后，地方政府支付的地方税需要上交国库。在一定程度上，这也导致了地方财政的紧张状态，同时，为了更好地发展地方经济，实施了一系列投资和投资政策。这样，既可以达到支持企业的效果，又可以为当地经济做出贡献。具体程序和支持如下
一，详细规则：
1行业几乎是无限的。提供一站式的售后服务。
2处理时间很快，许可证在一周之内签发，发票可以在纳税三天后获得。
3注册费为人民币3,000元，提供帐户服务（小规模300个/月，一般纳税人500个/月）。
4具有一般所有人资格的个人纳税人可以验证。可以制造三种类型的医疗设备，并且只需要有公司质量经理在场即可。
5有限责任公司注册一年后可以按2.5％的税率评估企业所得税。
6税务报告和银行帐户开立要求法人必须在一天之内亲自到场，而无需事后去。有限责任公司注册一年后，可以批准以2.5％的税率缴纳企业所得税。
二。享受方式
只要公司在低税收土地上注册（注册类型，没有现场办公室），就有两种方法：
1.股份有限公司（一般纳税人）
增值税将根据当地财政收入（50％）的50％-70％获得财政支持；
公司所得税是根据当地财政收入（40％）的50％-70％征收的。
2.独资经营或合伙经营（一般纳税人）
这种方法适用于缺乏或无法获得投入的企业，可以注册为独资企业或合伙企业以评估和征收所得税。所得税税率可降低至0.5％-3.5％，并可享受增值税和退货奖励，通过税收筹划解决企业成本，个人所得税，分红等问题。
II。独资（小规模/一般纳税人）：
3点增值税：50％-70％的本地保留率（50％）奖励
个人所得税核定征收：0.5％--- 3.1％
附加费：增值税的12％，0.36％
III。有限公司（新公司或分公司）：
增值税：奖励50％-70％的本地保留率（50％）
企业所得税：奖励50％-70％的本地保留率（40％）
附加费：增值税的12％
来自媒体的技术/倪叔叔
如果乔布斯于2007年1月9日推出首款iPhone，那么整个手机行业将迎来一次巨大的变革。然后，经过十多年的发展，苹果手机也从神的存在发展到当今世界的普及，可以说它已经受到大多数人的追捧。
过去，“当新手机发布时，苹果公司就卖肾脏，削减服装几个月的时间。”这震惊了我们，同时也表明，苹果公司总有办法让“果粉”赚钱。
关心苹果的朋友们也知道，苹果在2018年8月的市值超过了1万亿美元，这是第一家市值超过1万亿美元的科技公司。
但是，倪Shu认为，苹果不仅是产品开发的天才，是创新业务模式的天才，还是避税的天才。
从年度报告开始。截至2012财年9月底，苹果公司的全年税前收入达到557.6亿美元，但仅缴纳了140亿美元的税款。其中，美国联邦税支付了122.6亿美元，美国州税支付了10.6亿美元，海外税仅支付了7.1亿美元。
在这种综合计算中，其总税率仅为22％，远低于联邦税率。因为根据当时美国税法的有关规定，对于年收入超过1883.33万美元的公司（如Apple），大部分收入应按35％的联邦税率缴纳。
实际上，重点是苹果公司的避税策略是一种称为“爱尔兰荷兰三明治”的方法，该方法主要是在两个爱尔兰子公司和一个荷兰子公司之间移动，就像两块面包夹在一片奶酪。
因此，在整个收入转移过程中，苹果只需要支付低的荷兰交易税和低的爱尔兰所得税，苹果就巧妙地使用了税收政策来将生产放在中国，并将研发投入中国。在硅谷，销售在爱尔兰，而股权结构在开曼，这是一个完美的避税措施。
可以看出，无论是大型企业还是中小企业，税收筹划都是非常重要的。在这方面起到示范作用的苹果给中小企业带来了什么启示？
税收需求，
您在哪一层？
俗话说，赚钱，对铁征税。如果疯狂地追求财富是企业的天性，那么理性地压制税收也是天性。
对于中小企业而言，公司税收筹划对于减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收相关风险，追求最大的经济利益以及维护自己的合法权利和兴趣。
让我们看一下税收筹划的概念：它是指通过预先规划和安排在以下范围内的业务，投资和财务管理活动，尽可能多地获得“节税”税收优惠。税法。。
我们看到，税收筹划最重要的部分是“必须在法律规定的范围内进行”，只有符合法律的税收筹划才是有效的税收筹划。
然而，在实践中，我们还将看到许多财务人员采用了不正确的税收筹划，因为他们对税收筹划概念的含糊理解以及对法律法规的误解，从而使公司面临税收风险。
去年的一个案例给很多公司留下了深刻的印象：深圳市地方税务局第二审计局在检查其管辖范围内的企业时，以使用劳工公司开具劳务费发票的形式发现了该公司。对于违法的员工奖金和补贴，税务机关最终做出了扣税决定，罚款额超过1600万元，并对公司的涉税违法行为处以罚款800万元以上。
的2400万美元的巨额罚款是税收计划失败的结果。
而且这种情况并非罕见。最近在5月17日晚，康美药业宣布该公司的股票申请于2019年5月20日停牌1天，并将于2019年5月21日恢复交易。从2019年5月21日起将恢复交易并实施其他风险警告。
实施风险提示后的股票称为ST康美，股票的每日价格涨跌幅限制为5％。实施风险提示后，股票将在风险提示板上进行交易。
事件的根源恰恰是康美药业的财务欺诈事实属实。不仅证券监督管理委员会通知了康美药业有限公司一案，审计机构也已提交调查。
这表明有时不正确的税收筹划可能给企业带来很多麻烦，甚至在严重的情况下甚至可能给企业带来法律风险。
从上述情况中，我们还可以看到，一方面，在当前的税收环境中，系统地警告传统的非法活动，例如隐瞒收入，购买投入品和服务发票以及虚假列出的费用增加找出。
另一方面，当前的传统节税成本和调查风险越来越高。一旦被发现，他们将缴税，滞纳金，罚款和刑事处罚，现在企业之间存在竞争。越来越激烈的是，企业要想在这个行业中脱颖而出，就必须增加收入，降低自身成本，节税是增加收入，降低成本的好方法。
这也说明了企业消费者市场的巨大需求。
否则，为什么一个行业的崛起不是偶然的？税收筹划的兴起是由于中国目前的税收环境。随着国家税收政策的不断完善和法律的严格，企业财务和税收的规范化和标准化是必然的结果。以前，通过不合理的手段（例如销售，虚假发票等）逃税的公司必须开始正式缴纳全部税款。。
当然，公司的金融和税收需求以及个人税收服务市场可以根据收入分为“高，中，低”三个层次，并且也对应于不同的市场逻辑和作用。
在金融和税收服务市场上有如此众多的参与者，中小型企业如何选择最合适的服务购买入口？
从税收服务市场切入的一块蛋糕：
杰税宝的“减量打击”策略
对于企业家而言，节税实际上是财务咨询中的一项非常基本的技能。近年来，当“互联网+税收和税收”模式成为中小企业的服务购买入口，甚至与企业消费者市场建立联系时，许多税收和税收服务公司的选择也有所不同。
从产品有效性的角度来看，捷豹可以说是光明的。
公司将产品细分为产品级别，将中小企业的最终用户重新细分，其产品策略是典型的“免费+增值”模式，惯例是免费咨询，解决方案已付款。
结宝节税的原则是为客户提供多种劳资关系税收方案，以便客户选择合适的方案并予以实施，例如签订劳动合同，咨询协议和公开“一项”。人公司”。。
更重要的是，洁水宝还将财务和税收计划标准化为八个方案，渗透到产品的各个方面，并且基本上已经能够满足节税服务的多种需求。
说到捷克税收宝藏的八种情况，它们是：1.企业所得税类型； 2.利润分配方式； 3.劳动收入类型； 4.社会保险类型；个人税种； 7.投资收益类型； 8.个人创业类型。
必须称赞的是，洁水宝通过标准化的八种方案的税收筹划解决方案为企业家提供免费的税收筹划咨询服务；同时，它还为企业家提供实施协助服务，以确保这些磋商。意见执行顺利。
对于中小型企业来说，在社会保障正式化之后，税收优化带来的节省全部为实际成本；
对于企业家来说，企业家精神已经变得如此焦虑，以至于税收筹划只是一种节省资金的新方法。
在这种情况下，洁水宝一方面为中小企业带来了“规划”，并促进了他们的良好发展。难怪它可以在市场上取得突破。
当然，无论是捷克的税收宝库还是其他市场的参与者，近年来的表现都不错。这对中小企业和企业家也有很大的帮助。
“互联网+金融”创业条目，
一站式的金融和税务外包服务的巨大出路
倪Shu认为，税收改革的帷幕也已开始。特别是，引入个人所得税的全面分类税制，全面改革新的征收和管理法律以及合并州和地方税，将为与税收相关的服务业带来好处。来历史性机遇。
从个人到企业，都需要优化税收。
特别是，在“互联网+财税”创业入口中，也存在一种共享模型，区块链技术的广泛应用和普及也将为涉税服务行业带来新的变化。
一站式的金融和税务外包服务即将到来。
但是，激烈的红海金融和税收服务市场竞争激烈，无论是已经上市的老牌机构，还是渴望上市的新移民，以及借助互联网加持的新力量，所有竞争都刚开始。
从野蛮的成长到封臣的霸权，仍然不知道谁会最终兴衰。倪叔叔也期待着捷克税务宝贝等球员的表现，让我们拭目以待。
缴纳企业税是每个企业的责任，因此税收筹划是每个纳税人的权力，同时，它为当今的纳税人提供了实施财务管理的合理空间。近年来，在国内环境快速变化的背景下，中小企业已成为国家财政稳定收入的支柱，伴随着中小企业的税收筹划越来越多，尤其是针对最广泛的中小企业公司所得税的活动范围相对较大，因此各个部门对公司所得税的规划工作一直在增加。2008年在中国实施的新《企业所得税法》使中小型微利企业受益，其所得税负担一直在下降。如此良好的局面不仅使我们为中小企业看到了光明的明天。
I.税收筹划概述
（1）税收筹划的概念
在我国，税收筹划一词仍然是一个相对较新的专业概念。各行各业的专业人员都熟悉税收筹划的概念，但他们总是明智而明智的。其基本内容是：“税收筹划是纳税人在不违反税法规定的前提下，根据企业纳税人的实际情况，对企业内的各种经营经济活动作出事先安排，并采取相应的避税措施，以最大限度地提高企业的内部税收负担和税收安全危机。企业。直到很可能为了获得经济利益而将其降低。 ”
1.税收筹划与逃税之间的区别
在日常生活中，许多人普遍采用税收筹划和非法避税措施。这个概念是任意的。法律没有禁止避税。无疑，这需要纳税人对相关法律法规进行大量研究，对税法的分析中没有禁止性的规定，以便对企业的各种商业和经济活动实现最灵活的安排，以避免多付税款。盲目地钻研法律漏洞是非法的。逃税意味着纳税人希望通过伪造一些法律事实来少付税款，例如私下销毁收入帐簿和会计凭证，伪造费用的会计凭证，甚至通过伪造相关业务活动伪造相关凭证。诸如账簿和账簿之类的失真会计行为会产生这样的错觉：公司的账面收入减少而成本增加，从而减轻了公司的税负，这也是非法行为。多数专家认为，逃税的概念是指纳税人未缴税款，是由税务机关缴纳的，并已采取各种措施隐瞒其财产以达到影响税基的目的。毫无疑问，这也是一种手段不良行为。综上所述，税收筹划是法律允许的合理节税措施，与掩盖公司收入，增加额外费用和非法避税等违法行为最根本的区别。
2.税收筹划的先决条件
深刻理解税收和税收活动的定义的本质是准备税收筹划工作的基础，即是否合理和合法，并且理解国家政策战略的精神是第一要务。税收筹划的法律界限清楚地体现在宪法中，它是纳税人和纳税人最重要的法律标准。当然，必须弄清有关部门产生的具体税务案件的合理性和合法性。
此外，纳税人必须具备一定的经济素质。一定的业务范围和丰富的收入是税收筹划的基础。想象一下，如果一个企业甚至没有付款，它在税收筹划方面还有其他动力吗？答案当然不是。此外，企业应将通过税收筹划获得的收益与为避免不可避免的浪费而获得税收收益所付出的成本进行比较。另外，企业在征收管理上的the选必须具有一定的标准和一定的敬业精神，为税收筹划的成功提供动力。最后，公司应该强烈希望成功进行税收筹划，以便他们能够专注于并制定最终实现的详细计划。
（II）企业所得税支付计划的特征和原则
1.企业所得税筹划的特定特征
中小企业所得税计划具有其独特的特点，具有以下四个特点：首先，必须遵守法律法规，企业的任何经济活动不得超过法律法规的范围。这是税收筹划中最重要的方面。至少是底线。第二是先进性。计划一词反映了上市时间的进步。在公司执行各种活动之前，情况很明显。通过设计和计划，可以使公司的税收减至最少，而不是计算经济利润。缴税后开展活动没有任何意义。第三是及时性，这意味着税收筹划的实施应适应宏观经济环境的变化，具有灵活性并与时俱进，以便直观地看到税收筹划的效果。第四个是整体的，也就是说，税收筹划不仅是为了纳税人当前的利益，也是长期的筹划。同时，必须有机地规划地方利益和整体利益。
2.企业所得税筹划的基本原则
没有规则，没有标准。企业在税收筹划过程中，必须遵守法律，法规规定的基本避税原则。不要为了微利而挑战法律权威。
首先，规划过程必须合法，并且不能跨越法律鸿沟。这是税收筹划的底线。它不得超出中国相关法律规定的范围，并应根据主管部门的战略手段为公司的相关活动做出灵活的事先安排，以减少所缴税款并实现最大限度地提高税收的最终目标。企业的整体利益。只有纳税人对税法有深入的了解，并对税法政策进行深入研究，才能使税收筹划顺利实施并取得相应的效果，否则税收筹划将成为伪装的违法行为，将受到法律的严厉惩处。第二个是税收筹划灵活的原则，这意味着在开展主营业务之前，企业必须分析和研究当前的相关税收政策。由于税收计划是预先计划好的，因此业务流程将面临各种新的紧急情况，尤其是国家税收政策将随着市场经济的变化而变化，从而增加计划风险。第三是规避风险的原则。企业必须提前防范危机，建立有效的回避制度。通过各种信息的研究，了解国家税收政策的变化，市场竞争环境，税务机关的当前执行情况以及主要单位的经营状况，从而可以根据市场规则预测不同的风险，然后有效预防和控制措施。第四是成本效益法则。一切都有两个方面，税收计划也是如此。如果税收筹划计划取得圆满成功，纳税人将不可避免地承担一些费用，同时获得减轻税收负担的好处，并且还可能为使用该计划付出一定的机会成本。因此，在选择规划方案时，有必要选择一种简单，有效，有效的方法，以降低规划成本，达到获得最大经济效益的目的。
II。中国中小企业所得税筹划的发展现状
毫无疑问，中小企业经济为该国超过一半的国家商业经济提供了支持，尤其是在创新制造商的背景下，它已成为国民经济的重要支柱。它在国家税收中也起着重要作用。它不仅可以缓解当前对青年就业的压力，而且可以大大提高普通基层人民的经济水平。据官方统计：截至2015年底，中国有数以千万计的中小企业，占企业总数的99％，中小企业的销售额占到了所有企业总销售额的近65％。国家，税收约占48％，小企业创新新产品占所有新产品的比重高达85％，解决了就业人数占城市和农村就业净增长的75％，无论是在高端医疗领域，尖端电子通信领域，甚至是高科技领域，例如新技术，或在快递等新兴服务业中，中小企业展现了不容忽视的创新力量，在国民经济中的地位日益重要。
但是，与发达国家制定的国际公司所得税计划相比，中国在这一领域的探索，实用性和环境仍处于起步阶段。在理论探索方面，还没有建立相对成熟的理论体系，例如对税收筹划的含义的理解，如何界定税收筹划的具体界限，如何形成系统的分析方法等。实际上，中国的税务代理行业仍处于起步阶段，起步较晚，发展缓慢，市场化程度较低。在环境方面，一方面，中小企业所得税税收筹划面临着复杂多变的外部环境。税法在完善和发展的道路上正在迅速发展。如果中小企业不能及时跟上规定的步伐，就不能提前，准确地调整税收筹划工作。另一方面，由于中小企业规模较小，其管理水平不如国有企业和外资企业。因此，不可避免的是内部会计人员的税收筹划水平很低并且没有达到要求。以上问题表明，我国税收筹划研究仍然是一个崭新的课题，对于我们这一代人来说，迫切需要注入新的血液，加强对知识理论的研究，不断探索实际情况，掌握控制方法。内部和外部环境。但是，随着中国相关制度的不断建立和完善，大型跨国公司和社会中介服务机构如雨后春笋般涌现，中国的税收筹划也有空前的机遇。
III。企业税收筹划办法
中国税收筹划的探索真正进入中国的是1990年代。各界精英开始探索。当今的税收筹划技能已经成为企业越来越不可缺少的技能，并且它们对此非常重视。实际应用。为了创新税收筹划，必须做到以下三个方面：公司经营经济活动的税收与该税收的现行规定有关；二是现行税收法规与企业经营方式挂钩。最终企业实现了计划技能与公司的会计工作无缝关联。
（I）税收筹划的特定筹划技巧
1.考虑适用的税率箱并灵活处理税基
2.合理选择有利的组织形式进行所得税支付计划
众所周知，国家不对合伙企业征收企业所得税，而是对受益人征收个人所得税。公司和合伙企业是当今企业投资者钟爱的两种主要组织形式。一般来说，公司税比合伙企业更重要。在征税过程中缴税后，如果有盈余，税后利润将以股息的形式分配给股东，股东将必须缴纳第二笔税款以缴纳另一笔个人所得税。与企业缴费方式不同，合伙企业只需根据其绝对收入缴纳个人所得税。因此，对于这两个不同的选择，请谨慎使用。
3.适当分散利息支出
根据《中国企业所得税法》的有关规定，纳税人可以根据在生产，销售和其他期间向银行和其他金融机构借入的支出的付款额，扣除税基。如果从非金融机构（例如私人贷款）借款，通常不允许扣除较高的利率。显然，利息可以在税前扣除。减少税基的是对各种金融机构的贷款。同时，该融资渠道是安全合法的，可以避免很多不必要的麻烦。
因此，如果公司自身的情况可以接受，则不建议使用高利息借贷，也不需要此负担。但是，如果发生意外情况并发生高息贷款，则应采取补救措施，并且可以将高息部分视为分散在其他支出帐户下。企业可以在不违反法律法规的情况下将高利息支出转换为其他项目成本。
4.将商务娱乐费用的限额用于税收筹划
在此部分中，由于某些企业内部监督程度的不同，可能会出现某些情况，即对单位的必要业务接收和个人消费的纯粹领导没有定义，因此有必要加强对企业的监督。同时进行企业内部控制还应参考成熟企业的相关治理经验，以严格防止违规行为。《企业所得税法实施条例》解释了招待费的问题。生产经营活动中发生的支出，必须按实际发生额的60％扣除，并超过当年营业收入的千分之一。五个部分不可抵扣。
因此，可以将企业娱乐支出的关键点用于税收筹划。即使公司产生的商务娱乐费用不仅达到营业额的60％，也不会超过销售收入的千分之五。在这种情况下，企业应在报告之前根据过去的经验或估计的销售收入（营业收入）来计算自己的收入。如果商务娱乐费用超过销售收入的五千分之一，则公司应在法律允许的条件下自行调整。公司可以将娱乐产生的费用转移到其余相关科目中，以进行税前扣除。例如，公司可以通过其他无限项目来区分，例如其他业务成本，这些成本可以在征税之前或多或少地扣除，而少积累成更多才可以扣除，这肯定会节省税款。另外，公司还可以根据具体情况将商务娱乐费用作为会费，并使用“行政费用”进行税前申报，从而减轻了税负。
5.合理安排工资和工资
中国的企业所得税法明确规定了工资扣除标准，即，除产生的异常工资和薪金外，可以在缴纳税款之前予以扣除；企业支付的职工福利和薪酬支出，超过工资总额可以在缴税之前扣除百分之十四。除工会的总工资中超过企业提议的总工资的百分之二的部分外，还可以在缴纳税款之前扣除。根据上述规定，企业可以采取措施合理地节约税收。
首先，在相同条件下，通过适当增加工资，可以实现更多的工资和更少的收益。有关法律取消了应税工资的规定。尽管对于某些公司来说这是一个更好的机会，但在计划使用时，他们应注意同一时期同一行业的平均水平，否则将失去合理性，税务机关会认为这种做法无效。合理扣除。其次，佣金计为员工的工资。雇员在任期间担任公司董事或监事的薪水也是上市公司常用的合理节税方法。第三，公司可以执行绩效将工资或年终奖金分配给持有企业股份的雇员，而不是支付股息的系统。
6.及时安排捐赠的纳税计划
中国税法明确规定：“如果支出限额在单位年度总利润的12％以内，则可以完全扣除纳税人对公益机构的公共捐赠。税前部分不可扣除。 ”
总的来说，“公益捐赠是指建设公益性政府，并通过诸如红十字会和一个基金会等公益组织或县级以上政府或其下属部门遭受异常灾难。，经济困难地区等。“换句话说，如果企业不直接通过上述组织私下直接捐赠，则不得扣除捐赠。
纳税企业在捐赠支出时应特别注意以下两点，以争取最大的税收利益：首先，注意捐赠方式。企业应通过符合税法的社会组织和政府机构进行捐赠，然后进行正式扣除。第二，重视捐款数额。公司应当根据自身的发展状况和发展需要，确定当年的慈善捐款数额，但不得超过上述法律的规定。简而言之，要实现税前扣除，如果在特殊情况下需要更高的税前许可扣除率，您还可以将超出税前可扣除比率的公益捐赠支出安排到以后的时期。说“首先认捐，支出后。 ”
7.合理利用公司损失来弥补税收筹划
本节的关键知识点是，公司可以使用今年的所得税前利润来弥补递归5年的年度经营亏损。第二年不足以弥补损失，继续弥补损失的能力是递归的，相关法律规定了五年的最长期限。想要限制使用赔偿法的重要方式是：
首先，将今年所有亏损（包括分支机构）合并到今年，并尽力减少企业所得税的税负，以弥补亏损；其次，如果税法允许，公司可以合理使用不同的会计方法可以灵活地确定支出的范围和标准，并尝试安排尽可能多的项目和金额以抵扣所得税之前的费用。在这短短的五年中，公司必须继续前进，同时会蒙受损失。这些损失将尽可能延长税收优惠的最终到期时间，以达到减轻税收负担的目的。
（二）最大限度地利用税法中的相关税收优惠规定
1.公司投资优惠行业的灵活选择
目前，有关优惠所得税方法的法律法规受到行业的指导，并具有地区导向性。投资者充分利用税收优惠政策对投资行业进行税收筹划。根据税法的有关内容，高新技术企业发展迅速。当然，其快速发展需要某些国家优惠政策的支持，因此其企业所得税税率仅为15％。相关内容还指出：“如果您使用股权投资来投资未上市两年以上的中小型高科技企业，则投资公司可以扣除投资应税所得的70％。企业的利润”。以上原理充分说明国家重点扶持高新技术产业是一项产业政策。在企业成立之初，应优先考虑高科技产业是否参与企业承担的项目。因此，公司在进行投资时，必须首先关注发展趋势，并涉足中小型高科技企业。这样，我们不仅减轻了企业所得税负担，而且为国家政策扶持的产业做出了一些努力，这将有助于高科技的蓬勃发展。
2.合理选择企业组成人员
国家税务总局2015年第34号规定：（1）在残疾人聘用的企业中，残疾人工资总额应扣除税前。（2）对于其他特殊情况，例如国家鼓励就业，企业可以作出合理安排，并从中扣除100％。在正常发展的前提下，公司应为国家鼓励的人们的工作做出贡献。这些工人不仅可以帮助公司的经济利润，有助于减轻公司的税收压力，而且可以促进社会和谐。并促进社会稳定。
3.合理使用小型微薄的企业优惠政策
结论