原著：广州之正金融
1.您的公司是小规模纳税人（3％）还是普通纳税人（17％）？
2.贵公司是否具有安装，理发，餐饮和其他服务的业务范围？销售无需缴纳营业税。
3.您的公司位于何处，因为尚未在全国统一城市建设税的税率。
4.企业所得税每季度支付一次，每年结算一次。如果您在季度预付款中亏损，则无需支付。从上面的示例中，我认为您不应该付款。 1个我不知道您有哪种税率。另外，您应该有费用。我想单凭工资就超过了收入和成本之间的差额。您可以百度知道什么是企业所得税，如何计算企业所得税很明确。
企业所得税年度纳税申报表附表1（1）
销售（业务）收入和其他收入的详细信息
报告时间：年月日金额单位：人民币（列于拐点）
纳税人姓名（签名）：
纳税人代码：行项目金额1 1.销售（业务）总收入（2 7 12）21，主营业务收入（3 4 5 6）3（1）商品销售4（2）提供劳务5（3）资产使用权的转让6（4）建筑合同72，其他业务收入（8 9 10 11）8（1）物料销售收入9（2）采购代理佣金收入10（3）包装租金收入11（4）其他123.视为销售收入（13 14 15）13（1）来自自产和委托加工产品的收入被视为销售14（2）处置被视为销售的非货币资产15（3）其他视作销售收入16 2.其他收入总计（17 24）171，营业外收入（18 19···23）18（1）固定资产利润19（2）处置固定资产净收入20（3） ）非货币资产交易收益21（4）出售无形资产收益22（5）罚款净收入23（6）其他242，应在税收中确认的其他收入（25 26 27 28 29）25（1）应付债权人原因已付应付款26（2）债务重组收入27（3）捐赠资产28（4）资产评估增值29（5）其他法定代表人（签署））：经理（签名）：
应税收入=利润+税项调整的增加-税项调整的减少。
会计：应付所得税=总收入X税务批准的固定比率X所得税率。
适用税率：30,000元（含）以内的应税收入（调整后的利润）的18％，30,000元至100,000元（含）之间的27％10,000元人民币或以上适用33％。
会计分录
1.产生时：
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
2.上交时：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
3.结转时：
借：年度利润
贷款：所得税
扩展配置文件：
对于会计，有以下方法：
1.已注册的会计帐簿
简称“会计帐簿”，是指根据经审计的会计凭证归类在帐簿中的会计帐簿，连续，完整地记录了各个经济部门的业务，从而为经济提供了各种经济学的完整而系统的记录。管理商业。
为了为经济管理提供完整而系统的财务会计信息。账簿记录是重要的会计信息，也是进行会计分析和检查的重要基础。
2.费用计算
成本计算是一种特殊方法，用于根据特定对象收集和分配生产和运营过程中发生的各种费用，以便确定每个对象的总成本和单位成本。
产品成本是一个重要指标，可以全面反映企业的生产和经营活动。正确的成本计算可以评估生产和运营过程中的支出水平，同时也是确定企业损益和确定产品价格的基础。并为企业提供重要的数据来进行业务决策。
3.财产清单
财产清单是一种特殊方法，可以通过检查实物和账目来检查各种材料和材料的实际数量。通过财产清单，可以提高会计记录的准确性，并确保科目保持一致。
同时，您还可以查找各种财产材料的存储和使用以及各种清算付款的执行情况，以便及时采取措施清理和修复积压或损坏的材料以及逾期付款。加强财产资料管理。
参考：搜狗百科-会计
参考：搜狗百科-应缴所得税