此表格适用于所有纳税人。填写当年和当前纳税申报表前五年的未弥补损失金额。
该表反映了税后调整后的正收入，可以根据规定弥补前几年的结转亏损。。
有关项目填充的说明：
第1栏“年份”：填写广告年份。第1至5行从第6行向前推了5年，第6行声明了年份。
第2栏“亏损或利润”：亏损用“-”表示。
第3栏“将合并和分离的企业转换为可收回的损失”：填写可以根据税法进行合并的合并和分离的企业的损失金额（以“-”表示）
第4栏“当年可收回收入”：金额等于2 + 3。
扩展配置文件：
例如，一家电器商店的年营业收入为4000万元，共售出2万件家用电器。每个家用电器的平均购买价格为1500元。租赁及其他费用为400万元，营业税率为3％。该电器商店一年的总费用为：
总费用=家用电器的总购买价+员工工资+房屋租金= 1500×2 + 100 + 400 = 3500（万元）
营业税=营业额×营业税率= 4000×3％= 120（万元）
该电器商店的总利润为：
总利润=营业收入-成本-营业税
= 4000-3500-120 = 380（万元）
当所得税率为33％时，其净利润为：
净利润=总利润×（1-所得税率）
= 380×（1-33％）= 254.6（万元）
当所得税税率为15％时，其净利润为：
380×（1-15％）= 323（万元）
显然，当所得税税率低时，企业的利润就大。对于同一家公司，其税后利润享有15％的所得税率，比33％的所得税率高26.84％。
1.相关税法和解释
根据《中华人民共和国企业所得税法》第18条的规定，公司在纳税年度产生的亏损可以结转到下一年度，并用下一年度的收入，但最大结转期限不得超过五年。
当企业实际弥补其损失时，必须从损失的第一年起全额弥补，然后再弥补第二年的损失。
其次，报告说明
每个省的国家税务局的在线报告系统都有细微的差异，这主要是由于表格之间和表格内部的审计方法和审计规则的技术实施存在差异；以及附表和主表之间的数据提取关系的设计也存在差异。
在此声明系统中，附表4的第六行和第10列中的数据是自动生成的数据，该数据等于第10列中前五行的总和；今年，出现了弥补上年亏损的情况。
该报告共有7行和11列。其中，第一行的第11列是系统锁定的单元格，无法填写该数字（第二年，当年第一行的损失已超过五年的规定期限，因此它不能结转）
3.填写规格和示例
例如，纳税期限为（2010年1月1日至2010年12月31日）。
第一栏，填写年份。该列的第一行是第五年之前的年份，即2005；该列的第六行是当年的年份，即2010。
第二列，填写公司的自然数据。根据公司的年终审计报告填写实际损益；利润为正，亏损为负。在
的第三栏中，发生转移损失的企业应该只填写事实。
第四列是自动生成的数据列。填写每一行的第二行后，此列的每一行将自动生成一致的数据。
第5至8栏填写上一年的损失赔偿金额。使用2010作为当年，前一年是2009，前两年是2008，依此类推。填写列数，然后将上一年发生的实际损失金额填充到相应年份的相应行中。。
第三步是将2009年的利润弥补2006年的亏损。在弥补2005年的亏损之后，2009年的利润仍然是1636.63，并将此数字填入第八行的第二列。
第五步是弥补2010年的利润并弥补2008年的亏损。在弥补2006年亏损后的10年利润后，其余部分仍大于2008年亏损，因此请在第10列的第四行中填写863.75。
到目前为止，已经填写了今年和上一年的损失赔偿详细信息。
第九列是自动生成的数据列。它是第5-8列中相应行数据的总数。
的第10栏，是去年实际弥补的本年度亏损额。只需在上一年的相应行中填写今年需要弥补的特定金额即可。该列第六行中的数据将自动提取到所得税年度报告主表的第二十四行中。
第11列，即自动生成的数据列。后一年的亏损可以结转，也就是说，在本年度之后，上一年的亏损尚未弥补。该金额的总和自动生成到该列的第七行，也就是说，企业的利润无法弥补上一年全额损失时的损失。
以上是填写所得税年度报告“公司所得税损失补偿详细清单” A类表4的规范和示例。