预缴企业所得税用不用计提-预缴企业所得税用不含税金额

提问时间:2020-04-30 09:14
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admin 2020-04-30 09:14
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你好,小企业会计准则在预缴企业所得税时是不是不用计提?

建议应计,否则第四季度的所得税将记入下一年,影响当年的利润。

我公司在去年预缴企业所得税,今年做了汇算清缴,我是不应该缴纳所得税,所得税应该退回。

如果多付款项未转至损益,则将不会进行任何调整,也不会影响上一年的损益。然后,在上一年末,“应付债务-应付所得税”帐户的借方余额为多付款项。如果所得税是在今年第一季度产生的,则自然会冲销。

年度企业所得税汇算清缴上缴的所得税,需要计提吗

是否采用应计制,如果采用应计制,则在年末之前将所得税金额计入帐户处理中。花更多时间处理帐户。不管采用哪种方法,都不必影响所得税的最终清算时间。

企业所得税已预交了,还需要计提吗

当然需要累积。借款:所得税支出贷款:应付税款-应付所得税:借入:应付税款-应付所得税税款贷款:月末结转的白银存款:借款:年度利润-所得税税款:所得税支出所得税乘以利润总额以25%的税率计算,净利润是从总利润中减去所得税后的净利润,即:净利润=总利润-所得税=总利润-总利润* 25%=总利润*(1 -25%)in在损益表中,首先是利润总额,然后列出所得税,它不影响用于税收计算的利润总额。